Кража денег из главной кассы раследование

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кража денег из главной кассы раследование». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Что воруют кассиры и как определить воровство

2. Последствия налоговой проверки могут быть дороже

3. Как провести недостачу по бухгалтерии

4. Если обвиняют в хищении по месту работы, что делать, и куда обращаться

5. Судебное разбирательство и приговор

6. Особенности учета и списания похищенного имущества

7. Кража сколько длится следствие

8. Что делать, если обвиняют в краже денег на работе?

9. Составы преступлений: «хищение» и «воровство» на рабочем месте

10. Раздел 3: Решение проблемы восстановления правомерности действий

11. Этапы реагирования на кражу денег:

12. ТОП-7 ошибок в работе с покупателями

13. Что делать, если украли деньги из кассы

14. Хищение на рабочем месте: статья Уголовного кодекса

Судом установлено, что осужденный признан виновным 6 июля 2020 года, находясь в помещении магазина, убедившись, что за его действиями никто не наблюдает, взял на полке ключ от кассового (денежного) ящика, с помощью которого открыл кассовый (денежный) ящик, откуда тайно похитил денежные средства на общую сумму 6 000 рублей, после чего скрылся, распорядившись похищенным по своему усмотрению.

Что воруют кассиры и как определить воровство

В ритейле кассиры реализуют мошеннические схемы, связанные с деньгами или с товарами. Чтобы ущерб был незаметен, сотрудники воруют небольшие суммы наличных или мелкие партии продукции.

При выявлении воровства из-за небольшой цены вопроса и нежелания искать новых сотрудников предприниматели часто предпочитают махнуть рукой и не разбираться в проблеме. Или даже заранее закладывать воровство в расходы. В результате безнаказанность порождает новые кражи, а их регулярность наносит ущерб и финансовому состоянию компании, и её имиджу.

Стоит насторожиться и принять меры, если заметили следующие признаки:

несоответствия при инвентаризации;
недостача денежных средств;
несоответствие продаж и выбитых чеков;
наличие отрицательных остатков;
нарушение периодичности выписки кассовых чеков;
наличие необоснованных операций по редактированию, аннулированию чеков, отмене продукции;
открытие денежного ящика в конце смены без закрытия;
использование кассиром скидок, которые не применяют другие сотрудники;
пересортица.

Указать на воровство поможет и обратная связь от клиентов. Если покупатели стали жаловаться на обвесы, неверную сумму в чеке или сдачу, пора искать виновного. Но сначала расскажем, какие вообще бывают схемы мошенничества.

Последствия налоговой проверки могут быть дороже

Конечно, такая беспечность даром не проходит.

– Все документы мой бухгалтер хранила на работе, – рассказал директор небольшого магазина Василий Изотов. – В одном ящике лежали трудовые договоры с реальной зарплатой и приказы о назначении на должность, где была вписана официальная зарплата. В один прекрасный момент пришел налоговый инспектор и нашел бумаги. Бухгалтера после этого случая пришлось уволить. Она не смогла защитить фирму от штрафа и пеней. Хотя достаточно было просто спрятать договоры в другое место! Пришлось повышать официальные зарплаты. А от этого проиграли все: и я, и работники, у которых сразу понизилась зарплата из-за 13-процентного налога на доходы.

Сами контролеры говорят, что в последнее время «накрывают» все больше фирм, которые используют криминальные документы и печати. Так, начальник юридического отдела УФНС по Московской области Вадим Бегунов поведал, что чаще всего рядовые сотрудники раскрывают секреты своего работодателя:

– Где лежит «черная бухгалтерия», признаются сразу. Как правило, если фирма нарушает закон, то и к проверке бывает меньше всего подготовлена. Поэтому ситуация, когда налоговые инспекторы приходят в компанию, а в одном ящике и печати, и договоры по разным фирмам, встречается довольно часто. Хотя некоторые бухгалтеры прибегают к различным ухищрениям, если им есть что прятать.

Уловки, которыми пользуются бухгалтеры, скрывая криминальную информацию, достойны отдельного разговора. Например, бухгалтер дмитровской фирмы Анна Огановская хранит все печати и основную финансовую документацию в собственной квартире:

– Компьютер на моем столе стоит для отвода глаз. А работаю я на ноутбуке, ношу его на работу из дома. Если придет неожиданная проверка, уберу его в сумку – и никто не заставит меня ее открыть. На ноутбуке установлено несколько одинаковых бухгалтерских программ. Доступ к ним запаролен. Одна из версий предназначена для открытой отчетности. Ее ярлык – на самом видном месте. Несколько других закрыты для всеобщего обозрения – там у меня реальная отчетность по фирмам. И если кто-то попытается взломать пароль, то программа автоматически уничтожит все данные. Для этого мы наняли специального системщика, который все это сделал.

Валентина Дорская решила свою проблему другим способом:

– Я заставила начальника увезти к себе домой все документы не по основной фирме, а те, которые нужны были постоянно для работы, он возил в багажнике машины. Всю информацию со своего компьютера я перекинула на переносной жесткий диск. Каждый вечер я его убирала в сейф, а ключ уносила домой.

Как провести недостачу по бухгалтерии

При вине кассира сумма недостачи не учитывается при налоге на прибыль, поскольку даже при возмещении никакого дополнительного дохода не возникает. А если пришлось требовать сумму по суду, руководство несет расходы на судебные издержки и пошлину: вот их-то можно правомерно включить во внереализационные расходы.

В бухучете для этих операций существуют следующие проводки.

При возмещении работником всей суммы недостачи ее проводят по «Прочим доходам» в отчетном периоде, в котором их признал должник или суд:
дебет 73-2 «Расчеты по возмещению материального ущерба», кредит 94 – отнесение указанной суммы ущерба на виновное лицо;
дебет 70, кредит 73-2 «Расчеты по возмещению материального ущерба» – сумма удержана из заработной платы кассира или внесена им в кассу.
Организация разрешила кассиру не возмещать недостачу. Сумма, ставшая уже безвозвратным ущербом, относится к «Прочим расходам»:
дебет 73-2 «Расчеты по возмещению материального ущерба», кредит 94 – отнесение указанной суммы ущерба на виновное лицо;
дебет 91-2, кредит 94 – сумма недостачи, не возмещаемая кассиром, признана в составе прочих расходов.
Вины кассира нет. Если средства утрачены в результате непреодолимых обстоятельств, а кассир не при чем, то убытки относят ко внереализационным расходам, признаваемым в налогообложении и списываемым на финансовые результаты деятельности фирмы:
дебет 91-2, кредит 74 – списана недостача с неустановленным виновником.

Если обвиняют в хищении по месту работы, что делать, и куда обращаться

Когда человек считает, что его подозревают в краже несправедливо, то следует поставить перед работодателем вопрос о детальном разбирательстве инцидента. А также следует изложить свои письменные пояснения по существу предъявляемых обвинений.

Свои аргументы необходимо отправить заказным письмом с описью вложения. В этом случае, повысится вероятность того, что они будут приняты во внимание в дальнейшем при расследовании преступления за хищение на рабочем месте.

Следует также проконсультироваться с юристом относительно сложившейся ситуации. Он подскажет линию поведения с администрацией предприятия. Кроме того, адвокат может по конфликту провести переговоры с фирмой, где гражданин трудоустроен.

Сотруднику также важно изучить все документы, подписанные с работодателем. Сюда входят трудовой договор, соглашение о полной материальной ответственности, должностная инструкция. Вполне возможно, что их пункты помогут построить линию защиты.

Подчеркнем, что в любом случае важно письменно донести до руководства компании свою позицию в отношении выдвигаемых претензий.

Судебное разбирательство и приговор

После произошедшего инцидента с кражей денег из главной кассы было начато судебное разбирательство.

На основании собранных доказательств и показаний свидетелей было установлено, что вор проник в кассу

и похитил значительную сумму денег. Следователи провели расследование и собрали необходимые доказательства,

которые были представлены на суде.

Судебное заседание началось с чтения обвинительного акта, в котором содержались подробности и предъявляемые обвинения

к подсудимому. Затем прокурор представил свои доводы и аргументы, подкрепленные доказательствами, в пользу осуждения

подсудимого. Защита, в свою очередь, представила свои контраргументы и доказательства, подтверждающие невиновность

подсудимого.

Особенности учета и списания похищенного имущества

Количественный состав похищенного имущества и стоимостная оценка определяются на этапе инвентаризации. Проверка должна затрагивать не все активы компании, а только ту группу объектов, к которой относится украденная вещь. Выявляемые несовпадения между фактическими и учетными данными фиксируются в ведомостях расхождений, результаты которых переносятся в акт.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В отчетной документации недостачи показываются с привязкой к периоду их подтверждения инвентаризационными действиями. Момент кражи для этой цели не имеет значения.

При расследовании хищения правоохранительными органами в случае отсутствия по результатам проверки виновных лиц, следователь направляет руководству предприятия уведомление о приостановлении уголовного производства. Это является основанием для бухгалтерии списать недостачу с баланса компании.

Кража сколько длится следствие

Решение Верховного суда: Определение N 66-АПУ17-7, Судебная коллегия по уголовным делам, апелляция Положения ст. ст. 151, 153, 162 УПК РФ в ходе расследования не нарушались, сроки предварительного следствия устанавливались и продлевались уполномоченными на то лицами и в установленном законом порядке…
Решение Верховного суда: Определение N 3-АПУ15-5, Судебная коллегия по уголовным делам, апелляция При этом соответствующее ходатайство суд разрешил без удаления в совещательную комнату. Отмечает, что с учетом допущенных нарушений, в т.ч. и требований ст. 162 УПК РФ, следственные действия проводились за пределами установленных сроков, расследование продлевалось незаконно и не тем должностным лицом…
Решение Верховного суда: Определение N АПЛ15-606, Апелляционная коллегия, апелляция Указывает на то, что присяжными заседателями в составе 12 человек он был оправдан за отсутствием события преступления, то есть преступление не имело место быть, что нарушен установленный частью 1 статьи 162 УПК РФ срок предварительного следствия и состав суда при рассмотрении уголовного дела изменен не по его вине, что также привело к затягиванию судопроизводства. Эти обстоятельства не учтены судом первой инстанции…

Кража с причинением значительного ущерба – совершение хищения имущества, при котором потерпевшему причиняется значительный материальный ущерб. Само понятие значительности ущерба является оценочным. Для вменения данного признака состава преступления оценивается материальное положение потерпевшего, его доходы, что находится в собственности и тд. При этом уголовный кодекс устанавливает минимальную сумму, при котором возможно возбуждение уголовного дела по данному признаку – 2500 рублей. Как правило, при совершении кражи на сумму, не превышающую 10000 рублей, следователи не возбуждают уголовное дело по пункту «в» части 2 статьи 158 УК РФ. Как показывает практика, именно потерпевшему лицу необходимо доказать, что причиненный ущерб является для него значительным.

Пример. К., находясь в квартире своего знакомого Н., воспользовавшись тем, что за его действиями никто не наблюдает, совершил хищение имущества – мобильного телефона и ноутбука, после чего с похищенным скрылся. Сумма ущерба, согласно экспертизе, составила 11 000 рублей. Было возбуждено уголовное дело по ч.1 ст.158 УК РФ. В ходе следствия потерпевшим были представлены доказательства значительности ущерба. Как выяснилось, Н. не работает, стоит на учете в центре занятости, имеет на иждивении престарелых родителей, материально помогает малолетнему ребенку. Исходя из данных обстоятельств, К. было предъявлено обвинение уже по ч.2 ст.158 УК РФ, и в последующем он был осужден к условной мере наказания.

Характеризуя данный признак исследователи отмечают, что усиление ответственности за нее обусловлено повышенной степенью общественной опасности карманных и подобных тайных хищений, которая, в свою очередь, объясняется, как правило, высоким преступным профессионализмом лиц, совершающих такие хищения. Главное в характеристике этой кражи — преступление совершается не просто в присутствии потерпевшего, не замечающего тайного хищения, а при физическом контакте с ним (при хищении из одежды — карманов) или с предметами, которые потерпевший держит в руках, или которые находятся в непосредственной близости от него и в поле его зрения.

Что делать, если обвиняют в краже денег на работе?

Иногда бывает так, что кража совершена, но работодатели, не желая разбираться в том, кто виноват в произошедшем обвиняют кого-либо в преступлении против собственности, а именно краже денег на работе.

По своей сути, если вы не виноваты в произошедшем преступлении, сам работодатель нарушает законодательство, обвиняя вас в преступлении, а значит, сообщая всем клеветнические сведения.

Просите тщательного разбирательства и непременно доказательства того, что преступление совершено именно вами.

Также сообщите работодателю, что пока ваша вина не будет установлена, никто не имеет право распускать подобные сведения, которые не соответствуют действительности, в противном случае, вы обратитесь в суд с иском.

Составы преступлений: «хищение» и «воровство» на рабочем месте

По статье за кражу на работе можно попасть на достаточно серьезные санкции со стороны законодательства РФ, но для начала определимся с данным понятием.

Кража относится к видам хищения. Это противозаконное и безвозмездное изъятие чужих объектов собственности или денежных средств в корыстных целях, причинившее их владельцу ущерб, чей размер устанавливается с его помощью и при содействии следствия и экспертов. Данное определение дано в первом примечании к ст. 158 УК РФ.

Синонимом данного деяния является “воровство”. Оно не фигурирует в УК РФ, а является чисто обывательским понятием, не употребляемым в науке уголовного права.

Объектом преступления становятся общественные отношения, которые формируются при распределении и перераспределении материальных благ. При этом сам собственник предмета не лишается права на него, а вор не приобретает его при краже. Любая попытка продажи объекта или любой другой его реализации является противозаконной.

Кража — это тайное изъятие чужих объектов собственности в корыстных целях.

Предметом деяния определяется чужое имущество. К нему относят исключительно объекты материального мира, которые имеют определенную стоимость, выражаемую в денежном эквиваленте. Это могут быть транспортные средства, квартиры, дома или даже имущество, которое было изъято из гражданского оборота.

Предметом этого преступления не могут быть:

бумаги неимущественного характера или не имеющие своей потребительской стоимости, но предоставляющие право на получение каких-либо объектов собственности или денег (чеки, накладные, багажные квитанции и т.д.);
объекты, которые дают право на имущество или денежные средства (ключи, электронные ключи к сейфам и т.д.);
объекты ИС;
электрическая и тепловая энергия.

Раздел 3: Решение проблемы восстановления правомерности действий

Если в вашей организации был случай кражи денег из кассы, то первым шагом необходимо установить обстоятельства этого случая. Для этого нужно составить документы, в которых описывается, какой ущерб был нанесен и какие были потери.

Кроме того, если вы хотите восстановить правомерность действий в отношении данной кражи, необходимо выяснить, какой закон и полицейские правила были нарушены. Необходимо также доказать, что кража произошла в конкретное время и месте.

Бухгалтерия должна продолжать свою работу, чтобы выявить виновное лицо, которое совершило кражу. Если вы хотите взыскать деньги, то необходимо установить, были ли виновные ограничения по отношению к взысканию доходов на налог и какие обязательные отношения по возмещению ущерба были соблюдены.

Если вы докажете вину в отношении кражи, вы можете подать на возмещение материальных убытков в суд. В законе о возмещении ущерба указаны конкретные порядки взыскания кражи и восстановления правомерности действий.

Важно отметить, что бухгалтер должен продолжать работу для проверки кассовых денежных средств. Он должен также дать ответ о восстановлении правомерности действий и возместить недостачу. Если вы выявите кражу, то виновное лицо может быть обязано возместить убытки организации в соответствии с договором.

Этапы реагирования на кражу денег:

Обнаружить кражу. К рабочему месту кассира следует относиться с особенной ответственностью, чтобы иметь возможность обнаружить кражу как можно раньше. Для этого можно использовать видеонаблюдение, вести контроль денег при отпускных или при поступлении денег от покупателей.
Зафиксировать факт кражи. После обнаружения кражи нужно немедленно составить акт, в котором указать все подробности о пропаже денег. Этот акт должен быть подписан руководителем магазина и кассиром.
Провести внутреннее расследование. Руководитель или администрация магазина должны провести внутреннее расследование, чтобы выяснить обстоятельства случившегося. Важно проанализировать видеозаписи с камеры видеонаблюдения, провести беседу с кассиром и другими свидетелями. Если есть достаточно доказательств, можно принять решение о привлечении кассира к ответственности.
Принять меры к контролю и предотвращению краж. Для предотвращения краж в будущем рекомендуется внедрить дополнительные меры контроля, такие как более частые проверки кассы, усиленный видеонаблюдение, или смену правил на месте работы.
Применить меры ответственности. В случае доказание виновности кассира в краже, следует применить установленные юридическими нормами меры ответственности. Это может быть дисциплинарное взыскание, увольнение без выплаты отпускных или даже уголовное преследование.

Необходимо помнить, что решение о назначении мер ответственности принимает административная или юридическая служба магазина, при этом тщательно исследуя все доказательства, факты и особенности кражи.

ТОП-7 ошибок в работе с покупателями

Неудовлетворительное обслуживание — одна из основных ошибок, совершаемых продавцами. Покупатель должен получить качественную консультацию и внимание. Отсутствие дружелюбного отношения и вежливости может отпугнуть клиента и негативно сказаться на репутации магазина.
Неправильное поведение в конфликтных ситуациях — при возникновении неприятностей с покупателями, продавец не должен терять контроль над собой. Дерзкая или агрессивная реакция может лишь усугубить ситуацию и усиливает негативное впечатление о магазине.
Непонимание особенностей товара — продавец должен быть компетентен и хорошо знать ассортимент, чтобы предоставить покупателю исчерпывающую информацию. Неправильная консультация может привести к недовольству клиента и потере продажи.
Некачественное ведение расчетных операций — неправильный расчет с покупателем может вызвать недоверие и негативное впечатление. Продавец должен быть внимателен и аккуратен при подсчете суммы и возврате сдачи.
Отсутствие видеоконтроля в местах с наличием наличных денег — отсутствие видеозаписи может стать ограничивающей фактором при расследовании возможной кражи из кассы. Видеоконтроль помогает иметь доказательства и предотвратить мошенничество.
Неучет неизрасходованных средств — продавец должен быть внимателен к остаткам денежных средств в кассе и отчетности по операциям. Неучет денег может привести к потерям и обвинениям в хищении.
Незнаение своих прав и обязанностей — продавец должен знать свои права и обязанности в рамках своей должности. В случае обвинений или нарушений, он может обратиться за помощью к юридическому совету или адвокату.

Что делать, если украли деньги из кассы

Кража из кассы банка или компании может произойти в любой момент. Если вы стали жертвой мошенников или кражи, важно действовать быстро и правильно. В первую очередь необходимо подать заявку в банк и уведомиться о случившемся.

Если вы владеете картами, на которых есть личные счета, вам необходимо уведомить банк и заблокировать все карты, чтобы злоумышленники не успели совершить еще какие-либо покупки на ваши деньги. Также вам может потребоваться изменить коды доступа к вашим счетам.

Помимо этого, необходимо подать заявление в банк с указанием всех краденых денег и дополнительных документов, которые помогут установить личность злоумышленников и возвратить украденные средства. Если у вас есть свидетели или камеры наблюдения на месте происшествия, их материалы могут быть полезны для расследования.

Если вам необходима юридическая помощь или консультация, вы можете обратиться за помощью к адвокату или другому юристу, который поможет вам разобраться в законодательных нормах и кодексах о краже денег.

Несмотря на то, что кража из кассы может стать серьезным испытанием в вашей жизни, важно помнить, что все пройдет и вы станете сильнее. Не беспокойтесь о будущем, ведь у каждого человека есть возможность изменить свою жизнь в лучшую сторону.

Услуги	Описание
Банковская карта	Платежная карта, с помощью которой можно осуществлять покупки и снимать деньги
Консультация	Получение совета от специалиста банка по вопросам финансов и кредитования
Заявка на кредит	Подача заявки на получение кредита в банке с возможностью получения денег наличными или на счет
Гадания и гороскопы	Предоставление услуги по гаданию на картах или календаре для получения предсказаний о будущем жизни
Личное обслуживание	Получение индивидуального сервиса на кассе от банковского специалиста

Хищение на рабочем месте: статья Уголовного кодекса