Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф ФСС за несвоевременную сдачу отчетности в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В связи с образованием Соцфонда (объединением ПФР и ФСС) в отдельные законодательные акты были привнесены изменения. Действуют они с 01.01.2023 (применительно к ФЗ № 237 от 14.07.2022). Среди данных изменений – новые правила погашения штрафов по персонифицированному учету (далее по тексту – персучет).
Как платить штрафы по ЕФС-1 в 2024 году
Напомним: до этих изменений, т. е. до 2023 г., за несдачу сведений персучета либо сдачу не всех, сомнительных, недостоверных сведений штрафовали на 500 руб. за каждого человека, указанного в отчете. Заплатить штраф нужно было за 10 календарных дней после получения требования его уплаты от пенсионного фонда. Исключение – ситуации, когда конкретный срок уплаты указывали в самом требовании. Данная норма установлена ч. 16 ст. 17 ФЗ № 27.
Что изменилось с 2023 г.: согласно пп. «л» п. 20 ст. 2 ФЗ № 237, срок уплаты штрафов за несдачу, недостоверные сведения персучета (по 500 руб. за человека) продлен до 20 рабочих дней. Причем если заплатить его в ближайшие 10 календарных дней (со дня получения требования об уплате), то сумму из требования, которую нужно заплатить, могут уменьшить в два раза.
Штраф ФСС — за что и сколько
Начиная с 1 января текущего 2022 года штраф в ФСС за несвоевременную сдачу отчётности будет начислен уже в 00:01 26-го числа при условии, что сам отчёт был направлен 25-го (крайний срок) в 23:50. Это происходит потому, что для формирования квитанции о получении расчёта необходимо время — минимум десять минут. Таким образом электронная отчётность становится просрочкой, что и влечёт за собой привлечение к административной ответственности — 4-ФСС штраф за несвоевременную сдачу.
Ещё один штраф — за неправильную форму отчётности. Так, с 10.01.2022 электронная форма предусмотрена для всех тех компаний, где работает от 11 человек. Если компания (работодатель) нарушила способ передачи отчёта (бумажный вместо электронного), то она заплатит 200 рублей штрафа.
Несданный отчёт в ФСС — повод для наказания в форме денежного взыскания, это прописано в п. 1 ст. 26.30 закона № 125-ФЗ. Штраф будет рассчитываться по специальной формуле: 5% от той суммы взносов, которая была начислена к уплате за последний отчётный квартал, за каждый просроченный месяц.
Важные моменты:
- не имеет значения, закончился месяц или нет — за полный или неполный будет одинаковый штраф;
- сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей и больше 30% от оговорённой суммы взносов.
Штраф за несдачу 4-ФСС может быть начислен и не на компанию, а на должностное лицо. Речь идёт о сумме от 300 до 500 рублей.
Несданный больничный влечёт за собой невыплату денег работнику. Штраф ФСС за несвоевременную сдачу больничных листов — это очень существенное наказание для работодателя. Согласно законодательству, это сумма от 30 000 до 50 000 рублей, а также может быть применено и приостановление деятельности компании (предприятия) на срок до 90 дней.
Пени по страховым взносам
За неуплату страховых взносов в срок начисляются пени. Причем считаются они за каждый календарный день просрочки начиная со дня, следующего за днем, установленным для уплаты взносов, и по день их уплаты (взыскания) включительно (п. 3 ст. 25 Закона № 212-ФЗ). Пени за каждый день просрочки определяются в процентах от неуплаченной суммы страховых взносов. Процентная ставка пеней принимается равной 1/300 действующей в эти дни ставки рефинансирования Центробанка РФ. Уплата пеней производится одновременно с уплатой сумм страховых взносов или после уплаты таких сумм.
И хотя по закону пени грозят компании только за неуплату взносов, на практике фонды начисляют пени и при ошибках в реквизитах. Так, например, при ошибке в КПП фонд обязан зачислить деньги на счет без пеней. Поэтому стоит написать в фонд заявление об уточнении реквизитов и в нем же попросить обнулить пени. Если фонд откажет, есть шанс отменить требование через суд. Но в будущем, чтобы избежать споров, перед составлением платежного поручения стоит позвонить специалисту фонда и уточнить платежные реквизиты.
Штраф за несвоевременную сдачу 4-ФСС
За нарушение сроков сдачи 4-ФСС организацию могут привлечь к ответственности по ст. 26.30 Федерального закона от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ.
Штраф составит 5% от суммы взносов, начисленной за последние три месяца отчётного или расчётного периода, за каждый полный и неполный месяц со дня, установленного для подачи расчёта. При этом штраф не должен превышать 30% этой суммы и быть меньше 1 000 рублей.
Кроме этого, за нарушение порядка сдачи отчётности, например, если численность сотрудников на предприятии больше 25 человек, но отчёт сдали в бумажном виде — предусмотрен штраф 200 рублей.
Заполнить и сдать форму 4-ФСС в электронном виде поможет 1С-Отчетность. Сервис подскажет, как заполнить строки формы и проверит отчет на ошибки.
Страхователи, обязанные сдавать отчет 4 ФСС в 2024 году
Год за годом, страхователи сталкиваются с необходимостью сдавать различные отчеты в Фонд социального страхования (ФСС). В 2024 году, одним из обязательных отчетов будет отчет 4 ФСС. Данный отчет представляет собой документ, в котором страхователь обязан сообщить информацию о выплаченных заработных платах и начисленных страховых взносах в течение отчетного периода.
Отчитываться перед ФСС по отчету 4 можно будет раз в квартал, в контексте изменений, вступивших в силу с 2021 года. При этом, важно подчеркнуть, что 2024 год будет характеризоваться изменениями не только с точки зрения отчетности, но и с точки зрения сроков сдачи. В частности, страхователям необходимо будет представить отчет 4 ФСС в течение 10 рабочих дней после истечения отчетного квартала.
Наказание за нарушение сроков
За непредставление отчетности в Фонд социального страхования установлена ответственность. Сколько штрафа заплатит страхователь, если вовремя не представит отчет по форме-4 ФСС:
- 5% от суммы страховых взносов на травматизм, начисленных к уплате за отчетный квартал; взимается за каждый полный или неполный месяц просрочки;
- минимальный штраф за несдачу 4-ФСС в 2020 году — 1000 руб., максимальный — 30% от суммы взносов от несчастных случаев за отчетный квартал;
- за несоблюдение обязательной электронной формы отчетности (при численности более 25 человек) взыскивается штраф 200 руб.;
- на должностное лицо, ответственное за формирование и представление отчетности, налагается штраф за несвоевременную сдачу 4-ФСС в 2020 году в соответствии с ч. 2 ст. 15.33 КоАП РФ в размере от 300 до 500 руб.
Как можно избежать штрафов за несвоевременную сдачу отчетности в 2024 году
Во-первых, следует тщательно планировать свое время и устанавливать жесткие дедлайны для сдачи отчетности. Регулярно проверяйте свои календари и уведомления о предстоящих сроках сдачи отчетов. Не откладывайте все в последний момент, так как это может привести к несвоевременной сдаче и накоплению штрафов.
Во-вторых, важно наладить систему внутреннего контроля и учета, которая обеспечит своевременность и точность отчетности. Организуйте отдельное подразделение или назначьте ответственных сотрудников, которые будут следить за сроками и качеством отчетов. Постоянно обращайте внимание на соблюдение всех требований и стандартов, установленных ФСС.
Чтобы исключить возможность ошибок и задержек в сдаче отчетности, также рекомендуется использовать специальное программное обеспечение, которое позволит автоматизировать процесс составления и предоставления отчетов. Такие программы помогут упросить и ускорить все необходимые процедуры, тем самым, увеличивая вероятность своевременной и правильной сдачи отчетности в ФСС в 2024 году.
4-ФСС содержит титульный лист и таблицы:
| 1 | Расчет базы страховых взносов |
| 1.1 | Сведения для исчисления взносов страхователями |
| 2 | Расчеты по ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
| 3 | Расходы на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
| 4 | Численность пострадавших и застрахованных по этому виду страхования |
| 5 | Сведения о проведенной специальной оценке условий труда (аттестации рабочих мест) и проведенных медицинских осмотров работников |
Пример по расчету штрафа за несвоевременно сданный 4-ФСС
Организация осуществляет сдачу отчетности в электронной форме. 4-ФСС за 2 квартал 2024 года был отправлен 10 августа. Сумма взносов за 3 месяца – 50000 руб. Срок отправки отчета за 2 квартал – 25 июля. Просрочка считается с 26 июля и составляет 15 дней. Штраф за 1 месяц:
50000 * 5% = 2500 руб.
За один неполный месяц штраф составляет 2500 руб.
Если несвоевременно представленный 4-ФСС был нулевой, то штраф составил бы минимальную сумму – 1000 руб.
При более длительной просрочке назначается максимально возможный штраф
50000 * 30% = 15000 руб.
Такие размеры штрафы выписываются при одноразовом нарушении срока сдачи 4-ФСС. При постоянной просрочке это может быть оформлено как отягчающее обстоятельство и за последующие опоздания штрафы увеличиваются в 2 раза.
Сроки сдачи формы 4-фсс в 2024 году
Согласно последним новостям, сроки сдачи формы 4-фсс в 2024 году остаются неизменными. Работодатели должны сдать эту форму ежемесячно, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.
Сдача формы 4-фсс является обязательной для всех организаций и индивидуальных предпринимателей, у которых есть работники. В этой форме отражаются данные по начисленным заработкам работников, а также уплаченным страховым взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации.
Не своевременная сдача формы 4-фсс может привести к штрафным санкциям. Размер штрафа зависит от задержки в сдаче формы и может составлять от 1 000 до 5 000 рублей за каждый месяц просрочки.
Для более точных сроков сдачи формы 4-фсс в 2024 году рекомендуется обращаться к официальной информации, предоставляемой Фондом социального страхования Российской Федерации.
Подробности и правила
Согласно действующему законодательству, за несвоевременную сдачу 4фсс в 2024 году установлены штрафы. Если срок сдачи налоговой декларации и уплаты взносов пропущен, то применяются следующие штрафные санкции:
1. Пени
В случае просрочки сдачи или неполной уплаты доходов, полученных вследствие трудовой деятельности, предпринимательства или сдачи имущества, налогоплательщик обязан уплатить пени. Пени взимаются согласно действующей величине ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации и начисляются за каждый день просрочки.
2. Штрафы
Несвоевременная сдача 4фсс может привести к наложению штрафов в виде процентов от неуплаченных взносов. Величина штрафов устанавливается в соответствии с действующими нормативными актами.
3. Иные санкции
В случае нарушения сроков сдачи налоговой декларации и уплаты взносов, могут применяться иные санкции, предусмотренные законодательством. Это может быть обязательный аудит деятельности налогоплательщика, ограничение возможности участвовать в государственных закупках и другие санкции в зависимости от характера нарушения.
Вся информация о штрафных санкциях за несвоевременную сдачу 4фсс в 2024 году должна быть учтена и рассмотрена налогоплательщиком. Для избежания негативных последствий рекомендуется своевременно предоставлять декларации и уплачивать взносы в установленные сроки.
Штрафы за несвоевременное предоставление СЗВ-4
Каждая организация или предприниматель, зарегистрированные на Упрощенной системе налогообложения (УСН), Едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) или резидент СПЕЦРЕЖИМА, обязаны своевременно подать СЗВ-4 (сведения о среднесписочной численности работников) в соответствии с федеральными законами Российской Федерации.
В случае несвоевременного предоставления СЗВ-4 организация или предприниматель обязаны уплатить штраф в размере 1/300 суммы базового расчетного значения (БРЗ) за каждый день просрочки. Базовое расчетное значение устанавливается на начало года и составляет 1/300 прожиточного минимума трудоспособного населения в Российской Федерации.
Штрафы за несвоевременное предоставление СЗВ-4 начисляются за каждый календарный день просрочки, но не могут превышать 50% размера базового расчетного значения. Оплата штрафа производится в течение десяти рабочих дней с момента получения предписания об уплате штрафа.
В целях предотвращения штрафов рекомендуется организации или предпринимателям вовремя и своевременно составлять и подавать СЗВ-4 в органы Фонда социального страхования Российской Федерации.
Новые штрафы и их размеры
Согласно изменениям в налоговом законодательстве, вступающим в силу с 1 января 2024 года, предусмотрены новые штрафы за просрочку сдачи отчетности в ФНСС.
Размеры штрафов зависят от степени просрочки:
- Просрочка до 10 дней: штраф составляет 3% от суммы налогового платежа, указанного в отчетности.
- Просрочка от 10 до 30 дней: штраф составляет 5% от суммы налогового платежа, указанного в отчетности.
- Просрочка более 30 дней: штраф составляет 10% от суммы налогового платежа, указанного в отчетности.
Важно отметить, что размер штрафа не может превышать 500 000 рублей.
Для малого и среднего бизнеса, предусмотрены льготы и сниженные штрафы:
- Просрочка до 10 дней: штраф составляет 1% от суммы налогового платежа, указанного в отчетности.
- Просрочка от 10 до 30 дней: штраф составляет 2% от суммы налогового платежа, указанного в отчетности.
- Просрочка более 30 дней: штраф составляет 5% от суммы налогового платежа, указанного в отчетности.
Таким образом, чтобы избежать негативных последствий и дополнительных расходов, рекомендуется не просрачивать сроки сдачи отчетности в ФНСС и внимательно отслеживать даты подачи.
Сроки сдачи 4-ФСС в 2022 году
Крайняя дата представления формы в электронном виде — 25 число месяца, следующего за отчётным кварталом, в бумажном виде — 20 число.
| Вид отчёта | Отчётный период | Крайний срок сдачи |
|---|---|---|
| 4-ФСС в бумажном виде | 2021 год | 20.01.2022 |
| I квартал 2022 года | 20.04.2022 | |
| I полугодие 2022 года | 20.07.2022 | |
| 9 месяцев 2022 года | 20.10.2022 | |
| 2022 год | 20.01.2023 | |
| 4-ФСС в электронном виде | 2021 год | 25.01.2022 |
| I квартал 2022 года | 25.04.2022 | |
| I полугодие 2022 года | 25.07.2022 | |
| 9 месяцев 2022 года | 25.10.2022 | |
| 2022 год | 25.01.2023 |
Понятие и цель отчетности в 4ФСС
Отчетность в 4ФСС представляет собой систематическое документирование и представление информации о состоянии платежей и взносов, связанных с обязательным социальным страхованием. Цель отчетности в 4ФСС заключается в обеспечении прозрачности и контроля со стороны Фонда социального страхования Российской Федерации.
Отчетность включает в себя различные документы и формы, которые представляются работодателями, индивидуальными предпринимателями и самозанятыми лицами. Она включает информацию о заработке, начисленных страховых взносах и выплаченных пенях и штрафах.
Цель отчетности в 4ФСС состоит в следующем:
Контроль и сбор информации
Отчетность позволяет Фонду социального страхования контролировать правильность начисления страховых взносов, а также собирать необходимую информацию о состоянии социального страхования в стране.
Предоставление данных для страховых выплат
Отчетность является основой для расчета страховых выплат различным категориям лиц, в том числе пенсионерам, инвалидам и лицам, имеющим право на материальную поддержку.
Основа для финансового планирования
Информация, предоставленная в отчетности в 4ФСС, используется для планирования финансовых ресурсов Фонда социального страхования и определения необходимой страховой базы для обеспечения страховых выплат.
В случае несвоевременной или неправильной отчетности работодатель или индивидуальный предприниматель может быть подвержен штрафным санкциям, предусмотренным законодательством. Поэтому важно своевременно предоставлять отчетность в 4ФСС и следить за ее правильностью и полнотой.
Что делать, если возникли проблемы при сдаче 4 ФСС в 2024 году
В процессе сдачи 4 ФСС за первый квартал 2024 года могут возникнуть различные проблемы. Некоторые из них могут быть обусловлены техническими неполадками, ошибками в данных или неправильным заполнением форм. Но не стоит паниковать, потому что есть несколько решений, которые помогут вам решить возникшие проблемы и успешно сдать отчетность.
Вот несколько действий, которые вы можете предпринять, если возникли проблемы при сдаче 4 ФСС в 2024 году:
- Проверьте правильность введенных данных: Возможно, вы сделали ошибку при заполнении формы или ввели неправильные данные. Перепроверьте все поля и исправьте ошибки при необходимости.
- Обратитесь в службу поддержки: Если у вас возникли технические проблемы или вы не можете отправить отчетность, свяжитесь со службой поддержки Фонда социального страхования (ФСС). Они смогут помочь вам разобраться с проблемой и предложить решение.
- Уточните требования и сроки: Если у вас возникли проблемы, связанные с непониманием требований и сроков сдачи отчетности, прочитайте подробнее о правилах и требованиях на официальном сайте ФСС или обратитесь за консультацией к специалистам.
- Обратитесь к бухгалтеру или специалисту по налоговому учету: Если у вас возникли сложности, связанные с заполнением отчетности или пониманием налоговых правил, обратитесь к профессионалам в своей области. Они могут помочь вам правильно заполнить формы и решить возникшие проблемы.
- Подавайте отчетность вовремя: В случае возникновения проблем и задержек, не забывайте, что сдача отчетности по 4 ФСС за первый квартал 2024 года обязательна. Постарайтесь решить возникшую проблему и подать отчетность в установленный срок.