Оформление налогового вычета при покупке земельного участка

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оформление налогового вычета при покупке земельного участка». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Не следует путать понятие налогового вычета и имущественного вычета. Это два совершенно разных понятия, которые применяются при различных обстоятельствах. Имущественный вычет обратный процесс, суть которого состоит в уплате процентов из дохода, вырученного от продажи недвижимости. Существует общее правило, согласно которому налог с дохода от продажи недвижимости не уплачивается при соблюдении установленного минимального периода владения объектом недвижимого имущества.

Условия получения вычета

Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:

• граждане Российской Федерации;

• налоговые резиденты России.

Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.

Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.

Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.

Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.

Налог не возвращается, если:

• покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;

• участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;

• покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.

Какую сумму можно вернуть при приобретении земли

Размер вычета зависит от двух сумм:

• подоходный налог, который был уплачен;

• стоимость земли, дома.

Закон разрешает возвратить до 13% от стоимости участка и до 13% от процентов по кредиту. Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет, не превышает 2 млн рублей. Совокупная сумма за имущество зачастую бывает выше 2 млн, но налог возвращается именно с 2 млн.

Пример: человек приобрёл землю за 3 500 000 рублей и возвёл дом за 4 500 000 рублей, общая сумма — 8 000 000. Но вычет идёт всё равно с 2 млн: размер возмещаемых средств будет равен 260 000 рублей: 2 млн рублей умноженные на 13%.

На распределение вычета влияет дата приобретения собственности:

• после 01.01.2014 года — если вычет на один объект, например участок, был потрачен не полностью, оставшуюся сумму можно перенести на следующий объект, например, дом, до истечения лимита в 2 млн рублей;

• до 01.01.2014 года — перенести вычет, если он был потрачен не до конца, нельзя, поскольку на тот момент в силе была иная редакция Налогового кодекса.

Что касается ситуации, когда участок приобретался на средства, взятые в кредит, вернуть налог с процентов возможно исключительно за один объект. Если дата приобретения собственности:

• до 01.01.2014 года — налог возмещается полностью, верхнего порога нет;

• после 01.01.2014 года — верхний порог 3 млн рублей, и есть возможность возместить максимум 13% от 3 млн рублей — 390 000 рублей.

ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

1. Заказчик имеет право:
   1. Получать полную и достоверную информацию о ходе оказания юридических услуг.
   2. Отказаться от услуг Исполнителя по подготовке документа, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня после оплаты услуг и при условии уплаты вознаграждения за фактически оказанные услуги. Если на момент получения от Заказчика заявления об отказе от услуг Исполнитель подготовил документ (Результат оказания услуг), Заказчик не вправе отказаться от услуг.
   3. Отказаться от услуг Исполнителя по проведению устной консультации, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня до даты консультации.
2. Заказчик обязан:
   1. Принять условия настоящей публичной оферты и строго выполнять все требования, изложенные в настоящей Оферте.
   2. Оплатить стоимость юридических услуг в сроки, установленные в настоящей Оферте.
   3. Предоставить Исполнителю полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также необходимые копии документов при заполнении Онлайн-заказа юридических услуг, а также по запросу Исполнителя.
   4. Без промедления принять от Исполнителя оказанные услуги в соответствии с настоящей Офертой.
3. Исполнитель имеет право:
   1. Запрашивать у Заказчика дополнительные сведения и документы, необходимые для оказания юридических услуг.
   2. Не преступать к оказанию юридических услуг в случаях:
      • неоплаты Заказчиком стоимости юридических услуг Исполнителю в полном объеме в соответствии с пп. 5.2 — 5.4 настоящей Оферты;
      • если Заказчик не представил или не в полном объёме представил сведения и документы, необходимые для оказания услуг.
   3. Приостанавливать срок оказания Юридических услуг соразмерно времени, в течение которого Заказчиком будут представлены дополнительные сведения и документы в соответствии с п. 6.2.3. настоящей Оферты. При этом срок оказания юридических услуг продлевается на время предоставления Заказчиком дополнительной, необходимой Исполнителю информации (документов, сведений).
   4. В любой момент изменять Прайс-лист и условия настоящей Оферты в одностороннем порядке без предварительного согласования с Заказчиком, обеспечивая при этом публикацию измененных условий на официальном Веб-сайте Исполнителя.
   5. При невозможности оказания услуг расторгнуть в одностороннем порядке в любой момент настоящий Договор, уведомив об этом Заказчика по электронной почте. Договор считается расторгнутым с момента направления Исполнителем уведомления о расторжении. В данном случае Исполнитель возвращает Заказчику полученные в счет оплаты услуг денежные средства в течение 3 (трех) рабочих дней с момента предоставления Заказчиком полных банковских реквизитов. Заказчик не вправе требовать в данном случае компенсации убытков.
4. Исполнитель обязан:
   1. Приступить к оказанию услуг после выполнения Заказчиком своих обязательств в соответствии с п. 4.4. настоящей Оферты;
   2. Предоставить Заказчику Результат оказания услуг в установленный срок.
   3. Оказать юридические услуги надлежащего качества, соответствующие требованиям законодательства РФ, как лично, так и с привлечением третьих лиц.
   4. В случае возникновения непредвиденных задержек при оказании юридических услуг, в том числе по обстоятельствам от него не зависящих, информировать Заказчика любым доступным путем о причинах возникновения задержек не позднее 3 (трёх) дней с момента их возникновения, а также высказывать свои предложения Заказчику по их возможному устранению и срокам оказания юридических услуг.
   5. Не распространять полученную от Заказчика информацию, затрагивающую интересы Заказчика, в ходе исполнения своих обязательств в соответствии с настоящей офертой, согласно действующему законодательству.
5. Исполнитель не несет обязательств по наличию и качеству доступа Заказчика в сеть «Интернет», наличию и качеству соответствующего оборудования и необходимого программного обеспечения для доступа в сеть «Интернет». Исполнитель не несет ответственность за любые сбои или иные проблемы компьютерных систем, серверов или провайдеров, компьютерного или телефонного оборудования, программного обеспечения, сбоев электронной почты или скриптов (программ) по каким-либо причинам, которые могут привести к задержкам при оказании Услуг Заказчику.

1. При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
2. Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
3. В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
4. Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
5. Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.

Каким образом можно получить налоговый вычет?

В настоящее время существуют два способа получить налоговый вычет за покупку земельного участка. А именно:

• самостоятельно подать декларацию по форме 3-НДФЛ с приложенными необходимыми документами в налоговую инспекцию. После проверки предоставленных сведений сумма налога будет возвращена на расчётный счёт заявителя, после чего денежные средства можно будет вывести на банковскую карту. Обязательным условием для вывода средств является отсутствие неоплаченных задолженностей.
  Создать обращение в налоговые органы с целью получить вычет необходимо по окончании календарного года, когда жилой дом был оформлен в собственность;
• уведомить налоговый орган через работодателя. После рассмотрения обращения налоговая база по налогу будет уменьшена на сумму заявленного вычета. При этом дожидаться окончания календарного года будет не обязательно.

Какие документы потребуются для получения вычета за покупку земли?

Для того, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке земли, необходимо подготовить следующий пакет документов:

• копия паспорта гражданина Российской Федерации;
• декларация по форме 3-НДФЛ на возврат уплаченного налога;
• документы, которые подтверждают право собственности на землю и жилой дом, расположенный на участке, а именно — выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или свидетельство о регистрации права собственности;
• документы, которые подтверждают расходы, осуществлённые с целью приобретения земельного участка, а именно: платёжные документы и договор купли-продажи;
• справка по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает факт уплаты налога.

Любые ксерокопии документов необходимо заверить нотариально, но можно сделать это и самостоятельно, указав на каждой странице следующее:

• написать “Копия верна”;
• поставить подпись и расшифровку подписи;
• указать дату.

Возвращаем имущественный вычет при продаже земельного участка

Если земля находилась в собственности менее пяти лет, при ее продаже придется заплатить имущественный вычет. Эти условия применимы для недвижимости, приобретенной с 1 января 2016 года. Для имущества, приобретенного ранее указанной даты, срок минимального владения установлен три года. Трехгодичный срок применяется также для унаследованного, приватизированного или полученного путем уплаты ренты имущества. Согласно гражданскому законодательству срок владения начинает течь с момента государственной регистрации в Росреестре. Сумма имущественного вычета при продаже земли не может быть выше одного миллиона рублей. Если продать несколько объектов за один налоговый период, предельная сумма вычета применяется в сумме ко всем объектам. Для уплаты вычета по окончании периода подается декларация 3-НДФЛ.

Если вы хотите освободиться от уплаты налога, необходимо выждать установленный нормами срок владения недвижимостью. Сокрытие прибыли, полученной при продаже земли, и неуплата положенного налога приведет к серьезным последствиям в виде ответственности согласно нормам закона.

В каких случаях он положен

Обязательными условиями для получения имущественных вычетов по НДФЛ при покупке земли являются следующие (пп. 11 п. 2 ст. 105.1, пп. 3, 4 п. 1, пп. 1, 2, 6 п. 3, п. 4, 5 ст. 220 НК РФ):

• земельный участок расположен на территории РФ и предоставлен для индивидуального жилищного строительства или на нем расположен приобретаемый вами жилой дом (доля в нем);
• продавец не является взаимозависимым лицом по отношению к вам, например, вашим супругом или супругой, родителем, братом или сестрой;
• на вас зарегистрирована собственность на землю и на жилой дом, расположенный (построенный) на ней;
• вы понесли расходы в связи с приобретением земли и жилого дома, погашением процентов по кредиту (займу), предоставленному на их приобретение. То есть имущество приобреталось за счет ваших либо заемных денежных средств. Вычет применяется только в части, не покрытой средствами материнского капитала или средствами работодателя.

Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка по ст. 220 НК РФ предоставляется в размере:

• фактических расходов на приобретение земельного участка, жилого дома (в том числе при строительстве), но не более 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Возможность получения возврата зависит от того, есть ли данные по использованию налогового вычета при покупке земельного участка и жилого дома ранее. Если ранее им не пользовались либо после 2014 г. использовали только часть названной предельной суммы на строительство или приобретение другой жилой недвижимости или земли. Если в течение календарного года вы использовали только часть имущественного вычета, то его остаток переносится на другие годы или на другой объект недвижимости, если собственность на новый объект недвижимости зарегистрирована не ранее 2014 г. (ст. 216, п. 9, 11 ст. 220 НК РФ);
• фактических расходов на уплату процентов по займу (кредиту), израсходованному на приобретение земли, жилого дома. Если кредит получен после 01.01.2014, вычет ограничен предельной суммой 3 млн руб. Если до 2014 г. — ограничения по сумме нет (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Перечень необходимых документов для составления декларации

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);

• Копия паспорта;

• Копия свидетельства ИНН;

• Копия договора купли продажи земельного участка с жилым домом;

• Копия Свидетельства о регистрации права собственности на земельный участок;

• Копия Свидетельства о регистрации права собственности на жилой дом;

• Копия передаточного акта при купле продажи земельного участка с жилым домом.

Налоговый вычет – это механизм, который позволяет уменьшить налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). За счет этого уменьшения можно уменьшить сумму налога или возместить ее из бюджета в физическом эквиваленте. По той причине, что налоговый вычет высчитывается из налоговой базы, необходимо быть тем лицом, которое формирует/ уплачивает налог на доходы физических лиц.

Напоминаю, что для резидентов ставка равна 13 процентам. Если вы не являетесь резидентом, оформлены как самозанятые или платите налоги как ИП по упрощенной системе и не платите ни в коем образе НДФЛ, права на вычет у вас нет изначально. Вычет – это не разовая акция и не ограничена сроками, поэтому всегда есть возможность устроиться однажды на «нормальную работу», начать платить НДФЛ и получить вычет потом.

В некотором роде получается следующая ситуация: налогоплательщик перечислил в бюджет НДФЛ, заручился основаниями для вычета (купил жилье или земельный участок) и может вернуть те же 13 процентов в пределах установленной законодателем величины.

Имущественный вычет предоставляется в размере ваших фактических расходов на приобретение земельного участка, но только в пределах 2 млн. рублей. Вычитая 13% из этой суммы, мы понимаем, что к возврату предоставляется только 260 тыс. рублей за все периоды и со всех объектов недвижимости. Если оплата производилась за счет заемных средств (проще говоря, по ипотеке), лимит растягивается до 3 млн. рублей, и к вычету можно требовать уже 360 тыс. рублей.

При этом указанная предельная сумма является общей для всей совокупности расходов на строительство и приобретение на территории РФ объектов жилой недвижимости (долей в ней), а также земельных участков (долей в них). Поэтому получить налоговый вычет можно только при условии, что ранее не израсходовали вычет (но не ранее 2014 года) или не заявляли совсем.

Если право собственности на объект недвижимости возник до 1 января 2014 года, остаток вычета нельзя переносить на другие объекты недвижимости. Получается, если вы до этого года пользовались вычетом, заявить снова нельзя, даже если лимит не израсходован. Объясняется это тем, что подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в прошлой редакции звучал следующим образом: «Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается». Изменения вступили в силу с января 2014 года и не перенеслись на прошлые налоговые периоды.

Для закрепления: если квартира приобреталась в 2020 году и стоила 4 млн. рублей, стоимость сверх не берется в расчет. Исходим из общей суммы в 2 млн. рублей. И получается, что вычет по расходам на покупку квартиры составит те же 260 тыс. рублей. Менее реалистично, но допустим земельный участок стоил 1 млн. рублей. В таком случае к вычету предоставляется 130 тыс. рублей. Так как лимит не исчерпан, при строительстве дома впоследствии можно снова заявить расходы к вычету – в пределах 130 тыс. рублей.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Каковы условия для получения налогового вычета?

Условия для получения налогового вычета при покупке земельного участка включают определенные требования и процедуры. Для начала, налоговый вычет предоставляется только в случае приобретения земельного участка и только при наличии уплаченного налога на имущество физическими лицами (НДФЛ).

Чтобы получить налоговый вычет на покупку земельного участка, необходимо оформить документы, подтверждающие право собственности на участок. Также потребуется представить документы, указывающие на целевое назначение этого участка — строительство дома или дачного объекта.

Размер налогового вычета может быть увеличен, если при покупке земельного участка также приобретается жилой дом или дачный дом. В таком случае, нужно указывать в документах не только данные о земельном участке, но и данные о приобретенном жилом доме, чтобы получить максимальную сумму вычета.

Процедура получения налогового вычета будет упрощена, если заявитель самостоятельно перевести уплаченный налог на имущество в бюджет. В этом случае, он имеет право вернуть до 13% уплаченной суммы налога в качестве вычета.

Какие условия нужно соблюдать для получения имущественного вычета?

Для получения налогового вычета при покупке земельного участка необходимо соблюдать определенные условия. Во-первых, чтобы иметь право на вычет, необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Также важно упростить процедуру получения вычета, что позволит максимально быстро и эффективно вернуть уплаченные налоги.

Для получения налогового вычета при покупке земельного участка нужно оформить несколько документов. Во-первых, следует предоставить документы о покупке земельного участка, например, договор купли-продажи. Также можно предоставить документы о целевом назначении участка – это позволит увеличить размер налогового вычета. Если же вы являетесь владельцем дачного участка, то вам понадобятся документы о его приобретении или постройке.

Размер налогового вычета при покупке земельного участка зависит от нескольких факторов. Во-первых, размер вычета будет зависеть от суммы НДФЛ, уплаченной вами за год. Также размер вычета может быть увеличен, если вы оформите земельный участок на жилой дом или заявите расходы, связанные с покупкой или строительством дома на участке. Также важно знать, что максимальная сумма налогового вычета не может превышать 2 миллиона рублей.

Какой размер имущественного вычета можно получить?

Размер имущественного вычета при покупке земельного участка зависит от ряда факторов. Во-первых, максимальная сумма возврата НДФЛ налоговых вычетов будет без ограничений для тех, кто приобретает земельный участок для строительства жилого дома или дачного дома. Однако, в случае покупки участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, сумма вычета будет ограничена.

Какими способами можно увеличить размер имущественного вычета? Во-первых, предлагаются два способа: участок можно перевести в жилой статус, чтобы получить возможность оформить вычет на покупку жилого дома, или можно предоставить документы, которые подтверждают внесение расходов на строительство индивидуального жилого дома.

Какие еще документы нужны для получения имущественного вычета при покупке земельного участка? Во-первых, нужно будет предоставить документы, подтверждающие факт покупки и стоимость земельного участка. Также потребуется предоставить документы, подтверждающие основание для получения вычета и целевое назначение участка.

Кто имеет право на получение имущественного вычета при покупке земельного участка? Во-первых, это право имеют граждане, заключившие в кредитную или ипотечную сделку по покупке вновь выделенного земельного участка. Также это право имеют граждане, оплачившие налог на приобретение земельного участка при его покупке.

Что изменилось в 2021 году

В 2021 году для получения налогового вычета при покупке участка земли вступили в силу новые правила. Теперь необходимо проверить, при каких условиях возможно получение такого вычета и какие документы нужно предоставить в налоговую инспекцию.

С начисленной суммы налога на землю можно вернуть до 13% в случае приобретения земельного участка для индивидуального жилищного строительства. Однако для прохождения верификации и уточнения информации необходимо предоставить соответствующие документы налоговикам.

В 2021 году изменился порядок заполнения деклараций для получения вычета по земельному налогу. Теперь налогоплательщикам необходимо заполнить новую форму декларации и предоставить документы, подтверждающие факт покупки участка земли.

Также важно учесть, что в случае несогласия с начисленной суммой налога или других возникающих споров, налогоплательщик имеет право обратиться в ИФНС с теми расчетами, которые он считает правильными, и предоставить необходимую информацию и доказательства.

Новые сроки сдачи отчетности и сроки получения возврата налогового вычета на 2020 год теперь определены и утверждены законодательством. Это поможет налогоплательщикам заранее планировать свои расходы и знать точные сроки получения возможного возврата налога.

Похожие записи:

• Понятие наследования, его виды и сроки проведения
• Уплата транспортного налога в 2024 году для юридических лиц Беларусь
• Оплата больничного после увольнения в 2024 году