Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат подоходного налога работающим пенсионерам в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С ипотечной недвижимостью ситуация сложнее. Можно вернуть до 260 000 рублей налога за стоимость жилья (если квартира стоит 2 млн) и 390 000 за проценты (3 млн). Это соответствует кредиту под 12-13% годовых примерно на 15 лет.
Максимум – 650 000 рублей. Именно эти цифры фигурируют в статьях. Такие деньги можно получить, если человек полностью выплатил весь кредит.
Еще один важный фактор: сумма уплаченного НДФЛ за время выплаты ипотечного кредита, должна быть больше или равна сумме возврата. Поэтому, если человек заплатит в бюджет только 300 тысяч, то ему их и вернут.
Когда муж и жена берут ипотеку, то квартира считается совместно нажитой. Поэтому, каждый может претендовать на максимум – до 650 000 рублей.
Отдельно считается 3 млн для мужа, отдельно для жены. Это работает только в том случае, если стоимость квартиры будет превышать 6 миллионов рублей. Пара может вернуть максимум 1.3 млн, если уплаченные проценты тоже будут соответствовать требованиям законодательства.
Льготы предпенсионерам в 2024 году: полный список
-
• В 2024 году предпенсионеры получат ряд льгот и преимуществ.
-
• Одна из наиболее значимых льгот — субсидии на оплату коммунальных услуг.
-
• Предпенсионеры смогут получать льготное лекарственное обеспечение и льготное питание.
-
• В 2024 году предпенсионеры получат право на льготную медицинскую помощь.
-
• Предпенсионеры смогут получить льготную квоту на приобретение жилья, льготную проездную карту и льготы по оплате коммунальных услуг.
-
• Предпенсионеры будут иметь право на льготы при получении пенсии, оформлении наследства и налогообложении.
-
• Предпенсионеры получат льготы по проезду на общественном транспорте, включая скидки на проезд в общественном транспорте.
-
• Предпенсионеры смогут воспользоваться льготами по проезду на железнодорожном транспорте, на автобусах и в международных автобусных перевозках.
Работающие пенсионеры имеют право на отпуск без сохранения заработной платы. Продолжительность зависит от того, к какой категории относится пенсионер. Если он участник Великой Отечественной войны, дополнительно к основному отпуску дадут 35 календарных дней в году. Пенсионеры по возрасту могут взять до 14 календарных дней в году, а пенсионеры с инвалидностью — до 60 календарных дней.
Еще работающие пенсионеры и предпенсионеры могут раз в год взять два дня, чтобы пройти диспансеризацию: работодатель оплатит им эти дни по среднему заработку. Для этого они должны достичь предпенсионного возраста либо получать пенсию по старости или за выслугу лет.
В локальном нормативном акте работодатель вправе потребовать, чтобы сотрудник принес ему медицинские справки, подтверждающие, что он прошел диспансеризацию именно в эти дни.
А еще у работающих пенсионеров и предпенсионеров есть право уволиться по собственному желанию в связи с выходом на пенсию и не отрабатывать обязательные две недели — разумеется, если пенсионер сам этого хочет. Но так можно сделать один раз. Если пенсионер трудоустроится вновь и опять захочет уйти, придется отрабатывать минимум две недели.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров
Для граждан, находящихся на пенсии по данному виду НВ Налоговым кодексом РФ предусмотрено право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды.
- До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
- С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.
Существуют ли ограничения по применению налогового вычета трудоустроенным пенсионерам.
Пенсионеры, продолжая трудиться, официально оформив свои взаимоотношения с работодателями, выполняют все существующие требования, которые позволяют воспользоваться налоговым вычетом. Таким образом, пенсионеры могут получить на общих основаниях компенсацию по выплате НДФЛ.
Следует помнить! Действующее законодательство позволяет пенсионерам, не зависимо от того, трудоустроены они или нет, перенести на 3 года действие налогового вычета начиная с того момента, когда произошло событие, позволяющее использовать данную льготу государства.
Таким образом, те пенсионеры, которые продолжают трудиться, правомочны учитывать уплаченный ранее НДФЛ за три предшествующих года в случае, когда размер желаемой компенсации меньше, чем сумма направленного в государственный бюджет подоходного налога в текущем году.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам
В январе 2023 года Министерством финансов был рассмотрен вопрос о предоставлении налоговых льгот по земельному налогу для пенсионеров.
Согласно законодательству, раз в год не позже 1 декабря налогоплательщики обязаны выплачивать налог за владение землей. Для пенсионеров наряду с другими льготными категориями граждан предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости участка равного 600 кв.м. (6 соток).
Вычет относится к минимальному порогу и установлен на федеральном уровне. На уровне местных органов власти данный вычет может быть изменен в сторону увеличения, но ниже федерального минимума. Также в регионах могут быть установлены прочие дополнительные льготы для пенсионеров.
Как получить налоговый вычет для работающего пенсионера
Для того, чтобы получить налоговый вычет впервые пенсионер должен обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с паспортом и заявлением.
Для налогового вычета по земельному налогу при обращении предоставляется уведомление с указанием участка, к которому будет применяться этот вычет. Подобное уведомление легко найти в личном кабинете налогоплательщика сайта Госуслуг, где можно заполнить специальную форму в онлайн-режиме. Заявление можно также заполнить от руки, отправить по почте или принести в инспекцию самостоятельно.
Важно! Даже если такого заявления от пенсионера не будет, налоговиками будет назначен вычет автоматически применительно к участку с максимальной налоговой базой (при владении несколькими одновременно).
Варианты оформления имущественного вычета для работающего пенсионера:
- путем обращения в налоговую инспекцию со всеми собранными документами. После проверки документов сумма вычета будет возвращена пенсионеру на указанный реквизиты в банке;
- для работающего пенсионера допускается вернуть вычет через своего работодателя в виде ежемесячной суммы – прибавки к заработной плате.
Важно! Право применять вычет допускается сразу после покупки недвижимости, не следует дожидаться окончания календарного года. В такой ситуации отсутствует необходимость заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. При этом посетить инспекцию надо будет два раза в год:
- первый раз с документами при приобретении жилья;
- второй раз через месяц для получения уведомления, в котором отражается право получить вычет. Такое уведомление далее передается в бухгалтерию работодателя.
Налоговые вычеты, которые могут получить пенсионеры: полный перечень
Принято считать, что налоговый вычет – это привилегия только для работающих. Между тем и для неработающих пенсионеров законодательство предоставляет широкие возможности для получения налоговых вычетов.
Рассмотрим все случаи, когда пенсионер может выгодно сэкономить на налогах, своевременно воспользовавшись своим правом на вычет:
1. Имущественный вычет при покупке жилья
Раз в жизни каждый гражданин вправе воспользоваться имущественным вычетом из подоходного налога при покупке, строительстве или реконструкции жилья на территории РФ – и пенсионеры вовсе не являются здесь исключением.
Даже если на момент приобретения жилья за них не отчислялся подоходный налог, закон позволяет им перенести период возврата налога на предыдущие годы (до покупки недвижимости, но не более чем на три года).
Например: в 2017 году гражданин вышел на пенсию и уволился с работы, а в 2018 году купил квартиру. Он может вернуть подоходный налог за три года до 2018 года (2017, 2016 и 2015 гг.) – когда у него был заработок, с которого отчислялся НДФЛ.
Если за последние три года налогооблагаемых доходов у пенсионера не было, он может воспользоваться вычетом за счет супруга – если такие доходы были у него.
По закону если супруги приобретают имущество в браке, они оба становятся его собственниками, а значит, на равных могут получить налоговый вычет. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлена недвижимость по документам.
Закон предусматривает два вида налоговых вычета при приобретении жилья: вычет со стоимости покупки (составляет максимально 260 тысяч рублей) и вычет с уплаченных процентов по ипотечному кредиту (в сумме – до 390 тысяч рублей).
Пенсионер может воспользоваться любым из них, если ранее по этому основанию налог не возвращал.
2. Имущественный вычет при продаже имущества
Если пенсионер не работает – это еще не значит, что у него не может быть доходов. Например, при продаже своего имущества он получает деньги, т.е. доход.
Налог с этих доходов должен платиться, если продано имущество, которое находилось в собственности пенсионера менее 3 лет (а если недвижимость была куплена после 1 августа 2017 года, то менее 5 лет).
В то же время пенсионер может воспользоваться налоговым вычетом, чтобы снизить причитающийся с него налог: либо снизить стоимость покупки на стандартный вычет (1 млн рублей для недвижимости), либо применить вычет в сумме расходов на приобретение имущества.
3. Социальный вычет на лечение и покупку лекарств
Закон предоставляет возможность вернуть часть денег, потраченных на оплату медицинских услуг и приобретение препаратов, за счет подоходного налога.
Но неработающие пенсионеры также могут получить этот вычет, если воспользуются помощью близких родственников (супруга или детей, которые имеют официальный налогооблагаемый доход).
Нужно указать в качестве плательщика работающего родственника – и тогда он сможет компенсировать расходы на лечение пенсионера за счет своего подоходного налога.
Максимальная сумма такого вычета – 15 600 рублей, но исключение составляют виды лечения, отнесенные к дорогостоящим (вычет по ним не ограничивается предельной суммой).
Работающий супруг пенсионера также получить вычет, поскольку расходы на оплату лечения и покупку лекарств у них являются общими.
4. Вычет по земельному налогу
Начиная с 2017 года всем пенсионерам предоставляется вычет, который позволяет уменьшить или вовсе обнулить сумму земельного налога. Размер вычета определяется по кадастровой стоимости 600 кв метров земельного участка, который находится в собственности пенсионера.
Со следующего года (в связи с повышением пенсионного возраста) этот вычет сохранится не только для пенсионеров, но и для лиц, достигших т.н. предпенсионного возраста (60 лет – мужчины, 55 лет – женщины).
5. Вычет по транспортному налогу
На уровне некоторых регионов для пенсионеров предусмотрены также вычеты по транспортном налогу.
Так, например, в Санкт-Петербурге пенсионеры, которые имеют в собственности отечественный автомобиль мощностью до 100 л.с., получают вычет в размере 30% от действующей ставки налога. То есть платить налог они могут из расчета 70% ставки.
Скидки на путешествия
В 2024 году работающим пенсионерам предоставляются различные льготы, в том числе скидки на путешествия. Это позволяет пенсионерам получить возможность путешествовать по стране и за ее пределами со значительной экономией.
Для того чтобы воспользоваться льготами на путешествия, пенсионерам необходимо предъявить соответствующий документ, подтверждающий их статус работающего пенсионера. Обычно это пенсионное удостоверение или заверенная копия пенсионного свидетельства.
В зависимости от выбранного направления и условий предоставления скидки, пенсионеры могут получить скидку на железнодорожные билеты, авиабилеты, туры, проживание в отелях и многое другое.
Благодаря этим скидкам работающие пенсионеры имеют возможность провести более комфортный отпуск или посетить интересующие места, сэкономив средства на поездку.
Льготы и налоговые вычеты
Пенсионеры имеют ряд льгот и налоговых вычетов, которые позволяют им снизить свои налоговые обязательства.
Вот некоторые из важных льгот и вычетов, которые применимы к пенсионерам в 2024 году:
| Льгота/вычет | Описание |
|---|---|
| Льготный период | Пенсионерам предоставляется возможность уплатить налоговые обязательства по их пенсионным выплатам на основе более выгодной ставки налога. |
| Вычет на лечение | Пенсионеры имеют право на вычет на лечение, включающий расходы на лечение, протезирование, обследование и приобретение медицинских препаратов. |
| Вычет на благотворительность | Пожертвования, сделанные пенсионером в благотворительные организации, могут быть учтены в качестве налогового вычета. |
| Вычет на обучение | Пенсионеры могут получить налоговый вычет на затраты на свое обучение и обучение их близких. |
| Вычет на имущественный налог | Пенсионеры получают имущественный налоговый вычет на имущество, которым владеют, включая недвижимость и автомобили. |
Пенсионное страхование
В 2024 году для пенсионеров будут действовать особые условия в отношении налогообложения. Некоторые доходы и выплаты не будут облагаться налогом, что позволит пенсионерам сохранить большую часть своих денежных средств. Это будет способствовать повышению жизненного уровня и улучшению качества жизни пенсионеров.
Для пенсионеров в 2024 году не облагаются налогом следующие выплаты:
| Тип выплаты | Сумма |
|---|---|
| Пенсия по старости | вся сумма |
| Пенсия по инвалидности | вся сумма |
| Единовременная выплата к пенсии | вся сумма |
| Добровольные пенсионные взносы | вся сумма |
Таким образом, пенсионерам в 2024 году не придется платить налог с выплат, связанных с пенсионным страхованием, что позволит им насладиться полным размером пенсии и сохранить больше денег для своих нужд.
Налоговые льготы для пожилых людей с ограниченными возможностями
Пожилые люди с ограниченными возможностями имеют право на ряд налоговых льгот, которые помогают облегчить их финансовое положение и улучшить качество жизни. Эти льготы призваны компенсировать некоторые затраты, связанные с ограниченными возможностями.
Одной из основных налоговых льгот для пожилых людей с ограниченными возможностями является освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц. В рамках этой льготы пенсионеры с ограниченными возможностями освобождаются от уплаты налога на свои пенсионные доходы, что позволяет им сохранить большую часть своего дохода и направить его на улучшение своего благосостояния.
Кроме того, пожилые люди с ограниченными возможностями имеют право на освобождение от уплаты налога на недвижимость. Эта льгота позволяет пенсионерам с ограниченными возможностями сэкономить значительную сумму денег на уплате налога на свою жилую недвижимость. Таким образом, они получают возможность распоряжаться своими финансовыми ресурсами более свободно и эффективно.
Кроме того, пожилые люди с ограниченными возможностями также имеют право на льготы при покупке медицинских препаратов и медицинских изделий. Они могут получить частичное возмещение расходов на приобретение необходимых лекарственных препаратов и медицинских изделий, что существенно облегчает им доступ к необходимым медицинским услугам и средствам.
Увеличение возрастных лимитов для получения пенсии работающим пенсионерам
В рамках изменений льгот для работающих пенсионеров в 2024 году, также предусмотрено увеличение возрастных лимитов для получения пенсии. Данные изменения затрагивают мужчин и женщин по-разному, их применение начнется с 1 января 2024 года.
Ранее мужчины имели возможность выйти на пенсию в 63 года при количестве страховых лет не менее 35, а женщины – в 58 лет с определенным стажем работы. Однако, в соответствии с новыми изменениями, возрастные лимиты для получения пенсии будут постепенно увеличиваться.
К примеру, для мужчин возрастной лимит будет повышаться каждый год на 6 месяцев, начиная с 2024 года. То есть, в 2024 году мужчины смогут выйти на пенсию в возрасте 63 года и 6 месяцев, а в 2025 году – в 64 года и так далее.
В случае с женщинами, возрастной лимит также будет увеличиваться на 6 месяцев каждый год начиная с 2024 года. Это значит, что женщины смогут выйти на пенсию в 58 лет и 6 месяцев в 2024 году, а в 2025 году – в 59 лет и так далее.
Однако, необходимо отметить, что данные изменения не затронут тех, у кого уже имеется определенный стаж работы и кто принимает участие в программе досрочного назначения трудовой пенсии по выслуге лет. Эти правила применяются только к тем работающим пенсионерам, которые еще не имеют пенсии и продолжают работать.