Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Лазейки как уменьшить налог с продажи недвижимого имущества в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?
Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.
Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.
Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти
Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.
Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:
- кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
- пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
- нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
- пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
- пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
- пpивaтизиpoвaли квapтиpy.
Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.
К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.
A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.
Как уменьшить сумму налогов
Уменьшать размер налога от продажи имущества можно тремя способами. Первый — подождать, пока пройдет минимальный срок владения — 3 или 5 лет в зависимости от описанных выше условий. Помимо отсутствия дополнительных расходов он удобен еще и тем, что налоговая декларация не понадобится, ее просто не нужно будет заполнять.
Второй способ — использовать налоговый вычет. С его помощью сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить на 1 млн рублей. Получать вычет отдельно не нужно, достаточно приложить к налоговой декларации заявку на его оформление. То есть с продажи той же квартиры за 5 млн рублей по этой схеме налог составит 520 тыс. рублей, так как ставка будет применена к 4 млн рублей.
Третий способ подходит тем, кто купил недвижимость. Главное условие, чтобы им воспользоваться, — подтверждение расходов на покупку. Тогда уплата налога коснется только разницы между суммой покупки и последующей продажи.
Если квартира унаследована или подарена, выбирать вариант снижения налоговых расходов придется из первых двух способов. Предположим, квартиру, которая сейчас будет продана за 5 млн рублей, некое физическое лицо приобрело за 4 млн рублей. Приложив к налоговой декларации старый договор купли-продажи, нужно заплатить 13% с 1 млн рублей, а не с 5 млн рублей.
Как определить налоговую базу
Налоговая база — это стоимость имущества, на которую умножается налог в размере 13%. При вычислении суммы налоговой выплаты необходимо использовать стоимость имущества, которая отражена в документе-основании сделки. Так, если в договоре указано, что квартира продается по цене 1.500.000 рублей, то именно на это значение нужно умножить 13% и получить величину налога в размере 195.000. Но так можно поступить только с недвижимостью, купленной до 2016 года.
Согласно Федеральному закону №382-ФЗ от 29.11.2014, если квартира продается после 2016 года, то база для начисления налога определяется двумя способами: сумма продажи или 70% стоимости квартиры по кадастровому учету. Кадастровая стоимость имущества отражается в выписке ЕГРН.
Величина кадастровой стоимости возникает, когда квартира ставится на учет. Если же квартира была куплена до 2016 года, то достаточно посмотреть в договор-основание, и ставку умножить на сумму сделки.
Уменьшение доходов от продажи детских долей на расходы родителей
Если при покупке семьёй жилья, используется маткапитал, то в обязательном порядке выделяются доли детям. Это может быть совершенно маленький процент от квартиры, но выполнение данного требования должно быть выполнено. В ином случае, семья рискует потерять не только маткапитал, но и квартиру.
Детям выделяется доля родителями по дарственной или по соглашению. Независимо от выбранного способа, делается это безвозмездно. Минимальный срок владения в данном случае начинается с момента регистрации прав детей на собственность, даже если за квартиру было заплачено 5 лет назад.
Если детская доля продаётся ранее обозначенного минимального срока владения, то образовывается налогооблагаемый доход. Начиная с 2017 года размер налогооблагаемого дохода можно уменьшить на расходы, которые родители понесли при их приобретении. Данная сумма будет пропорциональна размеру выделенной доли.
Более понятнее станет если разобраться, как работает данное правило на примере: семья покупает квартиру за 3000000 рублей, при этом гасит часть ипотеки маткапиталом, двоим детям выделяется по 1/10 части. Через год, квартира продаётся за 3400000 рублей (если органы опеки дали на сделку своё разрешение).
В данном случае размер дохода детей составил по 340000 рублей. Расходов они ни каких не понесли при покупке недвижимости, ведь были получены от родителей безвозмездно. При этом доход детей может быть уменьшен на понесенные расходы родителями. Налоговая база тогда составит по 40000 рублей (340000-300000), а сумма уплаченного налога будет 5200 рублей за каждого ребёнка.
До нововведений размер налога составил бы 39000 рублей на каждого ребёнка. Приняты поправки были в 2019 году, но вступили в силу задним числом. Семьи, имеющие детей и заплатившие налог согласно старым правилам (без вычета расходов родителей), могли подать уточненную декларацию за 2018 год, для возврата налога.
Продавая детские доли, родители подают декларации от имени детей. Это говорит о том, что доходы декларируются именно детьми. В такой декларации указывается вычет в размере понесенных родителями расходов на приобретение данной части недвижимости (выделенной ребёнку). Данная доля расходов в декларации родителя при продаже квартиры не может быть учтена.
Подавая декларацию, необходимо предоставить документальное подтверждение родства с ребёнком.
Начало срока владения квартирой для родителей будет начинаться с момента её приобретения. Учитывая это, на момент сделки по продаже, у них уже будет пройден минимальный срок владения, а значит налог уплачиваться не будет.
Уменьшение доходов одного супруга на расходы другого
Если люди состоят в официальном браке, то всё нажитое ими имущество будет считаться общим. И при этом не имеет значения, кто именно будет указан непосредственным собственником в документах или кто платил.
Купленная в браке квартира, но оформленная на мужа, который был и плательщиком, после распределения долей, может быть подарена мужем жене. Она укажет расходы мужа на данное приобретение в декларации при продаже данной квартиры. Ведь деньги, за которые квартира приобреталась, были взяты с семейного бюджета.
Это свидетельствует о том, что в случае продажи совместно нажитого имущества, один из супругов может уменьшить свои доходы за счёт расходов другого супруга. Находясь в браке, считается, что второй супруг также принимал участие в сделке по покупке имущества, независимо от оформленных документов.
Например, была куплена машина, а собственником записали жену. Согласно брачного договора транспортное средство переходит в собственность мужу, который спустя год продаёт его. Стоит обратить внимание на то, что начало периода владения будет с момента покупки ТС на имя жены. Если уже прошло три года, то платить налог не придётся. Кроме того, муж имеет право указать в декларации сумму расходов, которые понесла жена согласно договору купли на машину. Если цена продажи машины меньше, то начисляться НДФЛ не будет.
Продавая имущество и заполняя декларацию, в обязательном порядке дополните её документальным доказательством понесенных расходов и свидетельством о браке.
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
Согласно действующему законодательству, декларацию о доходах от продажи квартиры следует подать в течение 3 месяцев с момента заключения договора купли-продажи. Важно помнить, что срок считается с момента заключения договора, а не с момента получения денег от продажи квартиры.
В случае если квартира была приобретена до 1 января 2019 года и не относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 13%. Если квартира была приобретена после 1 января 2019 года или относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 15%.
Упомянутые ставки налога могут быть снижены или освобождены от уплаты в ряде случаев, например, если продавец квартиры является собственником более 3 лет, если деньги от продажи квартиры направляются на приобретение нового жилого помещения и другие.
При подаче декларации необходимо указать все данные о продаже квартиры, включая информацию о продавце, покупателе, цене и условиях сделки. В случае налоговой проверки необходимо будет предоставить документы, подтверждающие указанные данные, поэтому важно сохранять все договоры, платежные документы и другие документы, связанные с продажей квартиры.
В случае выявления ошибок в декларации или неуплаты налога, налоговый орган может применить штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с требованиями и сроками подачи декларации и своевременно их выполнить.
Какой штраф за неуплату налога при продаже квартиры
Санкции вводятся в том случае, если вы пропустили срок подачи декларации, отказались от ее предоставления или не внесли сумму налога в установленный срок.
- За каждый месяц просрочки при пропуске сроков предоставления декларации налагается штраф в размере 5% от налога;
- Штраф возрастет до 20% при умышленном отказе от предоставления декларации, а при попытке скрыть сделку — до 40%;
- За каждый просроченный день назначаются пени в размере 1/300 от ставки Центробанка;
- При превышении суммы в 900 тысяч рублей наступает уголовное преследование. Прекращается оно лишь при полной уплате налогов и штрафов, а также исключительно в том случае, если нарушение допущено впервые.
Если вы подали декларацию вовремя, а налог внести забыли, штрафы назначены не будут: только пени.
Если вам необходимо продать или подарить недвижимость, важно разобраться, какие изменения в налогах вступят в силу в 2024 году. Вы должны знать, сколько и какие налоги нужно будет платить при продаже или дарении недвижимости.
Кто и сколько будет платить налогов при продаже или дарении квартиры?
- Если вы продаете квартиру, то прибыль от продажи в целях уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет вычисляться как разница между суммой продажи и стоимостью приобретения квартиры.
- Дальний родственник может покупать квартиру без уплаты налога. В этом случае налог не платит покупатель.
- Если вы дарите квартиру, то кто-то из родственников может быть освобожден от уплаты подарочного налога, при условии, что дарственная сделка происходит с определенным имуществом (например, жильем) и в соответствии с законодательством.
Документы, прилагаемые к декларации
Для подачи 3-НДФЛ после реализации недвижимости, которая принадлежала на правах собственности, гражданин должен приложить и другие документы.
К таким документам могут относиться:
- Копия договора покупки и реализации недвижимости, в котором указывается стоимость жилья;
- Расписка или иной документ, устанавливающий факт получения средств, в том числе выписка с банковского счета.
Для получения расчета НДФЛ по программе «доходы минус расходы» необходимо приложить:
- Старый договор, который устанавливает права владения и распоряжения заявителя;
- Документы о праве собственности – выписка из ЕГРН;
- Расчетный документ, устанавливающий размер понесенных гражданином расходов, в том числе расписка от бывшего владельца, заключение из банка о произведенной операции или чек о пополнении счета другого лица.
- Копию паспорта и другие документы, которые могут потребовать служащие ФНС.
Пример заполнения 3-НДФЛ поможет сократить время на запись всей информации. При реализации жилья и заполнении декларации, код дохода обозначается цифрой «01». Далее, при возникновении необходимости в оформлении вычета, заполняются соответствующие данные с указанием дополнительных приложений для подтверждения обстоятельств покупки.
Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры длительный процесс, который можно сократить в значительной мере, заполнив онлайн-формы на сайте ФНС с указанием соответствующих обстоятельств.
Продажа квартиры ниже кадастровой стоимости
Примечание: продавать дом или квартиру ниже кадастровой стоимости, надеясь сократить НДФЛ до нуля, не стоит. При расчете налога применяются положения ст. 214.10 НК РФ. Если недвижимость куплена продавцом после 2024 года, и продана потом ниже, чем на 70% КС, определенной по состоянию на 1 января года, в котором совершена сделка, при расчете НДФЛ доходы считаются равными КС, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Если цена объекта выше 70% КС, но не более КС, НДФЛ считается стандартно: от суммы дохода, полученного плательщиком в результате сделки.
- Продажа квартиры меньше кадастровой стоимости возможна, и это не считается налоговым нарушением.
- Если недвижимость продается по цене ниже 70% от КС, применяется понижающий коэффициент 0,7, он важен при расчете налога.
- Продажа жилья ниже КС не лишает права на получение имущественного налогового вычета.
- Если квартира куплена до 01.01.2022 года, а затем продана, НДФЛ рассчитывается от реального дохода, указанного в ДКП.
- Если одним и тем же лицом разные объекты недвижимости продаются неоднократно по заниженной цене, налоговая служба может признать это нарушением и доначислить НДФЛ лишь в том случае, если судом будет установлена взаимозависимость продавца и покупателя.
Ни один закон не обязывает продавать недвижимость по цене обязательно выше кадастровой. Собственник может продать ее и за 100 руб., даже если она стоит миллионы. В ст. 555 ГК РФ сказано, что договор купли-продажи (далее – ДКП) должен содержать стоимость квартиры, она определяется продавцом, иногда по согласованию с покупателем, если есть торг. Но окончательное решение в любом случае за собственником. Государство порядок установления цен на частную собственность не контролирует.
Если же человек или организация неоднократно продают недвижимость по заниженной цене, бремя доказывания налогового правонарушения с целью получения выгоды в виде снижения НДФЛ возлагается на ИФНС. Ключевой фактор – взаимозависимость: например, если продавец по отношению к покупателю по роду деятельности приходится подчиненным (или наоборот), сделка заключена между физическим и юридическим лицом, при этом доля участия физлица в деятельности организации превышает 25%, и в других случаях (ст. 105.1 НК РФ).
Правило применения понижающего коэффициента 0,7 при продаже жилья ниже КС не применяется, если она куплена продавцом до 01.01.2022. КС значения в данном случае не имеет. НДФЛ будет рассчитываться от реальной цены, указанной в ДКП, если не соблюден минимальный срок владения для освобождения от налога.
Кадастровая стоимость квартиры существует для того, чтобы можно было с легкостью определить уровень налога на имеющуюся в вашей собственности недвижимость. Но если вы намерены продать жилье, может возникнуть вопрос о правомерности продажи недвижимости дешевле, чем указано в кадастровом паспорте.
Представим, что кадастровая стоимость квартиры равна 3 миллионам рублей, но покупатель и продавец решили совершить сделку по цене в 1, 7 миллиона. Но сумма, от которой будет взиматься налог, составляет 2,1 миллиона (3*0,7 коэффициент). По закону, удержать налог с первого миллиона нельзя, зато от оставшейся суммы — вполне. То есть, от 1,1 миллиона для продавца будут вычитать 13% НДФЛ, невзирая на то, сколько он выручил за продажу квартиры по факту.
В соответствии с этими документами к кадастровой стоимости можно будет применить коэффициент, который равен 0,7. Именно этот результат позволит верно рассчитать сумму сделки, то есть, снижать цену более, чем на 30% от кадастровой стоимости точно не рекомендуется.
- в объеме дохода от продажи, но не больше 1 млн руб. при реализации жилых помещений или земли (подп. 1 п. 2);
- объеме дохода от продажи, но не больше 250 тыс. руб. при реализации иной недвижимости (подп. 1 п. 2);
- размере имеющих документальное подтверждение затрат, имевших место при приобретении недвижимости (подп. 2 п. 2).
Продать жилье по цене, которая будет ниже указанной в кадастровом паспорте, вполне возможно. Причем, если раньше, до внесения изменений в законодательство, участники сделки вполне могли пойти на умышленное указание заниженной суммы сделки в документах купли-продажи, то сейчас это просто бессмысленно. В 2024 году кадастровая оценка недвижимости является ключевой при установке НДФЛ и налога на недвижимость.
Использование налоговых льгот для семей с детьми
Для семей с детьми существуют налоговые льготы, которые позволяют уменьшить сумму налога при продаже недвижимости. Это особенно актуально в случае, если срок владения недвижимостью составляет более трех лет.
Одним из способов уменьшить налог при продаже недвижимости после более чем трехлетнего срока владения является использование вычета материнского капитала. Если в семье есть дети, то при продаже дома или квартиры можно вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья.
Для этого необходимо учесть следующие моменты:
- Вычет материнского капитала можно использовать только один раз.
- Сумма вычета составляет десять процентов от стоимости жилья.
- Вычет можно использовать только для покупки другого жилья.
Также есть возможность использовать вычет на ребенка при продаже недвижимости. В этом случае сумма вычета составляет 1,5 миллиона рублей и может быть использована на любые нужды ребенка.
Если семья решила продать недвижимость, то можно воспользоваться такой возможностью:
- Продать дом или квартиру по цене ниже рыночной.
- При этом сумма налога будет рассчитываться по фактической стоимости недвижимости.
- Таким образом, налог на продажу будет меньше.
Если семья продает недвижимость, которая была унаследована, то в этом случае также можно воспользоваться налоговыми льготами:
- Если срок владения унаследованной недвижимостью составляет более трех лет, то налог на продажу не взимается.
- Если недвижимость была унаследована после 1 января 2015 года, то налог на продажу не взимается в течение 3 лет после получения наследства.
- При получении наследства можно воспользоваться вычетом по ипотеке. Если наследник продает недвижимость, которая была приобретена в кредит, то можно учесть выплаченные суммы по ипотеке в качестве расходов и уменьшить налог на продажу.
Таким образом, использование налоговых льгот для семей с детьми позволяет уменьшить сумму налога при продаже недвижимости. Это хорошая возможность для семей, в которых есть дети, сэкономить деньги и улучшить свою финансовую ситуацию.
Основные причины высоких налогов на продажу недвижимости
Высокие налоги на продажу недвижимости могут быть вызваны несколькими факторами:
1. Рост цен на недвижимость. Повышение стоимости недвижимости ведет к увеличению налогооблагаемой базы при продаже. Чем выше рыночная стоимость недвижимого имущества, тем выше будет налог на его продажу.
2. Система налогообложения. Система налогообложения в России может быть сложной и включать в себя различные налоги и пошлины. Некоторые из них могут применяться при продаже недвижимости, что может увеличить общую сумму налоговых обязательств.
3. Налог на прибыль. При продаже недвижимости может применяться налог на прибыль, если объект был приобретен с целью инвестиций или для предоставления услуг. Этот налог рассчитывается на основе разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи недвижимости.
4. Время владения. Налог на продажу недвижимости может зависеть от времени владения объектом. В некоторых случаях, если недвижимость была владельцем менее 3-х лет, может применяться увеличенная ставка налога.
5. Региональные отличия. Налоговая ставка на продажу недвижимости может различаться в зависимости от региона. В некоторых регионах она может быть выше, что влияет на общую сумму налоговых обязательств при продаже недвижимости.
В целях снижения налоговых обязательств при продаже недвижимости рекомендуется консультироваться с налоговым экспертом и изучить возможности использования налоговых льгот или специальных программ для снижения налогообложения.
Оптимизация структуры сделки для уменьшения подоходного налога
Подоходный налог при продаже недвижимости может быть значительным, однако существуют способы оптимизировать структуру сделки с целью уменьшения налоговых обязательств. Рассмотрим несколько советов, которые помогут вам минимизировать подоходный налог при продаже недвижимости в 2024 году.
1. Покупка недвижимости на юридическое лицо
Вместо того чтобы приобретать недвижимость на физическое лицо, вы можете осуществить покупку на юридическое лицо. Таким образом, при продаже недвижимости вы сможете воспользоваться налоговыми льготами, предоставляемыми для юридических лиц.
2. Использование ипотеки
Если у вас есть возможность, рассмотрите вариант приобретения недвижимости с использованием ипотеки. В этом случае вы сможете учесть проценты по кредиту в качестве расходов и уменьшить сумму подоходного налога при продаже недвижимости.
3. Участие в долевом строительстве
Если вы планируете приобрести недвижимость, рассмотрите вариант участия в долевом строительстве. В этом случае вы сможете уменьшить стоимость приобретения недвижимости и, как следствие, сумму подоходного налога при ее продаже.
4. Отсрочка платежей
Возможно, вам удастся договориться с покупателем о отсрочке платежей при продаже недвижимости. В этом случае вы получите дополнительное время для планирования своих финансовых обязательств и уменьшите сумму подоходного налога, который будет исчислен только после получения полной стоимости недвижимости.
Не забывайте, что каждая ситуация индивидуальна, и необходимо тщательно изучить все возможности и риски перед совершением сделки. При необходимости проконсультируйтесь со специалистом по налогам, который поможет вам найти наиболее оптимальное решение для снижения подоходного налога при продаже недвижимости в 2024 году.
Преимущества сотрудничества с налоговым консультантом
Снижение налоговых обязательств
Сотрудничество с налоговым консультантом может помочь вам максимально снизить налоговые обязательства при продаже недвижимости. Консультант проведет всесторонний анализ вашей ситуации, учтет все возможности и предложит оптимальные стратегии для уменьшения суммы налога.
Полное соответствие законодательству
Налоговые правила и законы постоянно меняются, и важно быть в курсе всех изменений. Налоговый консультант обладает глубокими знаниями в области налогового законодательства и следит за его обновлениями. Сотрудничая с консультантом, вы будете уверены, что ваша налоговая декларация будет полностью соответствовать требованиям закона.
Оптимизация налогообложения
Налоговый консультант поможет вам оптимизировать ваше налогообложение при продаже недвижимости. Он проведет анализ всех ваших активов и доходов, чтобы найти легальные способы снижения налогообязательств. Благодаря этому вы сможете сохранить большую часть вашей выручки от продажи недвижимости.
Комплексный подход
Сотрудничество с налоговым консультантом предоставляет вам возможность воспользоваться комплексным подходом к управлению налогами. Консультант будет рассматривать вашу ситуацию в целом, учитывая не только продажу недвижимости, но и другие факторы, которые могут повлиять на ваше налогообложение. Это позволяет оптимизировать весь налоговый процесс и получить наибольшую выгоду для вас.
Сотрудничество с налоговым консультантом является важным шагом для снижения налоговых обязательств при продаже недвижимости. Он поможет вам составить налоговую стратегию, соответствующую законодательству, и оптимизировать ваше налогообложение. Не стоит забывать, что налоговые правила постоянно меняются, и налоговый консультант поможет вам быть в курсе всех изменений и адаптировать вашу стратегию, чтобы получить наибольшую выгоду для вас.
Когда в России уплачивается подоходный налог при продаже недвижимости
НДФЛ (подоходный) уплачивается за тот налоговый период, в котором возник доход. После продажи недвижимого имущества его бывший владелец должен подать декларацию, а затем в отведенный срок уплатить налог. Если проданное имущество находилось на территории РФ, то декларацию подают граждане РФ и иностранцы, причем и резиденты, и нерезиденты.
Налоговые резиденты вместе с декларацией подают расчет по вычетам. А нерезиденты, даже если они граждане РФ, лишены такой возможности. В частности, нерезидент не сможет уменьшить свои доходы от продажи недвижимости на расходы, которые он понес при ее приобретении.
Декларация за налоговый период (это календарный год) подается до конца апреля следующего за отчетным года. На уплату налога после окончания срока для подачи декларации отводится еще 2,5 месяца (до 15 июля этого же года).