Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Взимается ли подоходный налог с пенсии по выслуге лет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Полное освобождение от уплаты НДФЛ предусмотрено для всех пенсий, назначаемых Пенсионным фондом Российской Федерации. Это пенсии по старости, пенсии по инвалидности, пенсии по случаю потери кормильца. Также не облагаются НДФЛ пенсии сотрудников силовых структур — МВД, ФСБ, прокуратуры, вооруженных сил и других ведомств. Сюда относятся военные пенсии, пенсии за выслугу лет сотрудников органов внутренних дел, ФСИН и других структур.
Полный перечень пенсий, освобожденных от НДФЛ, приведен в статье 217 Налогового кодекса РФ. Это исчерпывающий список, который включает:
- Пенсии по государственному пенсионному обеспечению
- Пенсии военнослужащих и приравненных к ним лиц
- Пенсии по случаю потери кормильца
- Пенсии по инвалидности
- И другие виды государственных пенсий
Таким образом, все пенсии, назначаемые государством через Пенсионный фонд РФ или другие ведомства, не облагаются НДФЛ. Это касается абсолютного большинства пенсионеров в России.
Налоговые льготы при пополнении пенсионного фонда ветеранами
Виды налоговых льгот, по которым для военных пенсионеров даются льготы по НДФЛ:
- Возможность освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц при пополнении пенсионного фонда.
- Предоставление возможности списания суммы, внесенной в пенсионный фонд, из облагаемой налогом базы доходов.
- Получение права на уменьшение налоговой базы на сумму пенсионных взносов.
Для получения льгот по НДФЛ необходимо представить соответствующие документы, подтверждающие ветеранский статус:
- Удостоверение ветерана.
- Свидетельство о присвоении звания военнослужащему.
- Военный билет или иной документ, подтверждающий прохождение военной службы.
На что могут рассчитывать военные пенсионеры
Военнослужащие выступают категорией граждан, обладающей широкими возможностями и на всех этапах службы получающей поддержку со стороны государства. Налоговые льготы военным пенсионерам выступают одной из форм такой помощи.
Как и другие виды пенсий в России, военная пенсия облагается налогом на доходы физических лиц в размере 13%. Однако, согласно законодательству, у ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов войны и других определенных категорий военнослужащих, включая участников локальных конфликтов, налоговые льготы могут быть предоставлены.
Существует огромное количество обязательных платежей, по которым указанные субъекты могут получить льготу, а в некоторых случаях даже быть освобожденными от налоговых обязательств.
Военными пенсионерами согласно закону признаются лица, достигшие пенсионного возраста, имеющие выслугу в 20 лет, и уволенные со службы. Данный статус распространяется не только на граждан, проходивших службу в ВС, но и на тех, кто имел должность и звание в ОВД, МЧС. В исключительных случаях даже родственники военных пенсионеров могут претендовать на льготы, однако, при условии, что военнослужащий умер.
Независимо от того, является лицо военным пенсионером или нет, он может применять льготу только по одному объекту, но для каждого вида налога.
Так как рассматриваемая категория граждан освобождается от уплаты налога по одному из оснований, то к имуществу, выступающему объектом отношений, также будут предъявляться требования:
- площадь помещения для ведения личного подсобного или дачного хозяйства, огороднической, садоводческой деятельности не должны превышать 50 м², на жилье данное правило не распространяется;
- стоимость такого имущества не выше 300 миллионов рублей;
- нельзя использовать помещения в предпринимательских целях.
Данные условия имеют распространение только на недвижимость. Однако существуют и иные виды налогов, которые также доступны военным пенсионерам по смягченным условиям. Чаще всего им предоставляются скидки, то есть снижаются ставки, и уменьшается сумма налога.
Можно ли вернуть налог, отданный с пенсий
В российском законодательстве закреплен ряд случаев, дающих право физическому лицу, ранее уплатившему подоходный налог с пенсионных пособий, возместить обратно данные материальные средства, в число которых входят такие:
- С прибыли снимается НДФЛ. Большинство физических лиц одновременно и работают, и получают пенсионные пособия, поскольку совмещать эти два понятия законодательством не запрещено. В подобных ситуациях пенсионерам могут начислить пособия уже с вычтенным НДФЛ, который они в результате имеют право вернуть.
- Пенсионер работал в течение возникновения права на вычет. Также возместить обратно подоходный налог с пенсии могут те физические лица, которые выполняли свои служебные обязанности на протяжении трех последних лет, истекших перед началом периода появления вычета, и, самое главное, получали при этом прибыль, облагаемую НДФЛ.
- Пособия перечислялись в негосударственную организацию. Зачастую пенсионные выплаты сначала переводятся в фонд государственного типа, а уже затем поступают в руки физических лиц, которым они положены по закону. При стечении обстоятельств подобного рода удержанный ранее налог компенсируется.
Какие пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов
Поскольку размер большинства пенсий, как правило, значительно меньше заработной платы, то многие физические лица ищут всевозможные пути начисления дополнительного заработка. Например, при возникновении права на получение пенсионного пособия по выслуге лет, многие люди не увольняются, а остаются работать.
Однако даже при продолжении выполнения своих служебных обязанностей на пенсии некоторые физические лица полностью освобождаются от такой обязанности, как уплата налогов. Речь идет о льготниках (например, об инвалидах).
Также по закону не должны платить налоговые взносы те люди, которые в силу непредвиденных обстоятельств лишились имущества. К ряду таких случаев относятся пожары, наводнения, а также другие стихийные бедствия и катастрофы.
Кроме этого, стоит отметить, что если физическое лицо обладает статусом пенсионера, то это не дает ему никаких преимуществ перед другими категориями граждан Российской Федерации, касающихся порядка выплаты налоговых сборов. Если пенсионер стал победителем лотереи, в результате чего выиграл денежную сумму, получал материальные средства по дивидендам, сдавал в аренду имущественные объекты, а также имел какие-либо другие виды доходов, то он должен заплатить НДФЛ в том же размере, в котором и все остальные налогоплательщики.
Перечень и правила предоставления налоговых льгот военным пенсионерам
Налоговые льготы для военных пенсионеров — реальная мера поддержки, оказываемая государством. К военным пенсионерам законодательство относит следующих лиц:
- Обладающих 20-летней выслугой и ушедших в отставку по собственному желанию или уволенных по этой причине. Также отстраненных от службы по состоянию здоровья, из-за ОШМ.
- Ставших нетрудоспособными из-за армейской службы.
Исключительно вышеозначенные субъекты вправе претендовать на различные виды преференций. Действуют следующие льготы по налогам для военных пенсионеров в 2020 году:
- скидки на транспортный налог. Это не федеральный вид сбора, поэтому величина скидки и собственно возможность ее предоставления рассматриваются на законодательном уровне каждого региона в отдельности;
- скидка на имущественный взнос. Точнее полное освобождение от уплаты на один объект недвижимости;
- в некоторых регионах предоставляются льготы военным пенсионерам по земельному налогу. Уменьшается налогооблагаемая сумма;
- послабления по НДФЛ. У военных пенсионеров не высчитывается 13% с пенсионных выплат, страховок, компенсаций, подарков до 10 тыс. рублей.
Льгота представляет собой частичное освобождение, действие скидки. У многих вызывает интерес, от каких налогов освобождены военные пенсионеры РФ полностью. Так, не платят бывшие военнослужащие за один объект недвижимости, находящийся в собственности.
Региональные особенности
Каждый регион на законодательном уровне разрабатывает свою систему преференций для отдельных категорий граждан. Не исключение и пенсионеры — бывшие военнослужащие.
В Московской области пенсионеры не освобождены от оплаты автомобильного налога, но ветераны боевых действий и военные инвалиды обладают такой прерогативой (ст. 25 закона МО № 151).
В Ленинградском регионе установлен дисконтный проезд на общегосударственных ТС для военных ветеранов, компенсирование затрат по коммунальным платежам (ст. 8.1 Закон Санкт-Петербурга № 728-132 «Социальный кодекс Санкт-Петербурга»).
Тридцать пять тысяч рублей — не облагаемая налогом часть стоимости земельного участка в городе Твери. Так реализуется льгота по земналогу для получивших нетрудоспособность при несении службы лиц и ветеранов боевых действий.
[Всего голосов: 0 Средний: 0/5]
Удерживаются ли алименты с военной пенсии
Для получения стандартного вычета вам необходимо обратиться к работодателю, у которого вы получаете доходы, с которых исчисляется и удерживается НДФЛ, с соответствующим заявлением. К заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий ваше право на стандартный вычет.
Главное правило, соблюдение которого позволит бывшим военным получить материальную поддержку от государства — это распространение льгот только на один объект.
Питерские льготники «в возрасте», в частности, герои СССР и России, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, но с ограничением по мощности.
При запоздалой подаче заявления для получения налоговых послаблений, пенсионер может потребовать произвести перерасчет налога за последние 3 года.
Облагается ли пенсия НДФЛ
Материальные выплаты для пенсионеров носят регулярный характер. Деньги перечисляют каждый месяц. Пенсию назначают не только по причине выслуги лет, но и по некоторым другим основаниям:
- потеря трудоспособности;
- инвалидность;
- потеря кормильца;
- военная служба
В России установлено, что граждане обязаны платить определённый процент с любых видов доходов. Всего действует четыре основные процентные ставки.
Основная из них равна 13%.
Пенсионные выплаты тоже могут облагаться 13%, но далеко не в каждом случае.
Сначала нужно точно узнать, какую категорию представляет та или иная выплата. Источник поступления денежных средств бывает разным:
- Государственные. Эти деньги выплачивают Пенсионные фонды, которые работают на государство. В данном случае подоходный налог не применяют. Ведь выплаты производят, уже учитывая подобные сборы. В статье 217 НК РФ содержится подобная норма.
- Негосударственные. Некоторые граждане сотрудничают с так называемыми частными фондами, которые практически не связаны с государством. Тогда обязательно начисление пенсионного налога в 13%.
Берется ли налог с пенсии
«Налогообложению подлежит исключительно сумма превышения, а не сумма всей пенсии», — подчеркнул Фудашкин. Например, если пенсия составляет 4 тысячи гривен, то 3,654 тысяч гривен не облагается, а остальная сумма 346 гривен облагается ставкой 15%. По словам Фудашкина, налогообложения пенсий коснется лишь 3,3% всех пенсионеров — именно столько граждан имеют пенсию, превышающую 3 минимальных заработных платы. Напомним, в Украине на сегодня средняя пенсия составляет 1,523 тысяч гривен.
О чём ты шепчешь. Какая чёткость? неофит: alex89pl: так что все четко как прописано в кодексе было === Ты чё, читать не умеешь. У меня с 3900 снимали порядка 500, как с работающего пенсионера. О чём ты шепчешь. Какая чёткость? alex89pl: так что все четко как прописано в кодексе было === Ты чё, читать не умеешь.
Как повысят пенсии военным пенсионерам в 2024 году с учетом дополнительной индексации на 10%
С учетом нового закона, принятого Госдумой, будет установлен следующий механизм повышения военной пенсии в 2024 году:
- В период с 1 января по 1 июня всем военным пенсионерам выплачивается ежемесячная доплата в размере 8,6% от назначенной пенсии.
- Начиная с 1 июня 2024 года размер доплаты увеличивается до 19,5% от назначенной пенсии. С учетом этого будет обеспечено дополнительное повышение размера выплат на 10% (наглядно при расчетах с помощью индексов: 1,086 × 1,1 = 1,195, то есть увеличение на 19,5%).
-
С 1 октября 2024 года:
- доплаты в 19,5% отменяются, но вводится надбавка в размере 15,5% для участников Великой Отечественной войны и членов их семей;
- проводится плановая индексация денежного довольствия военнослужащих — согласно Постановлению Правительства № 719 утверждено увеличение на 4%;
- увеличивается понижающий коэффициент, используемый при начислении пенсии военным — с 74,00 до 85,47% (0,8547 / 0,74 = 1,155, то есть на 15,5%).
Берется ли подоходный налог с пенсии и с ЕДВ в России?
Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.
Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.
Однако учтите: освобождение касается только обязательного пенсионного страхования. Если работодатель заключил с НПФ договор о пенсионном страховании своих работников, то все отчисления в него будут облагаться подоходным налогом. То же самое касается договоров НПС, заключенных гражданином в отношении других лиц, например, членов его семьи.
Налоговые послабления для военных пенсионеров
Одной из основных привилегий, предоставляемых военным пенсионерам, являются налоговые послабления. В отличие от негосударственных пенсий, с которых удерживается подоходный налог, пенсии военнослужащих не облагаются таким налогом.
На основании нормативных актов, принятых правительством, подоходный налог с военных пенсий не удерживается, поскольку сумма пенсии уже является государственной компенсацией за службу в вооруженных силах. Другими словами, взыскания подоходного налога с военной пенсии налоговыми органами недопустимы.
Однако, если военный пенсионер получает алименты с основаниями, установленными законом, то сумма этих алиментов подлежит обложению подоходным налогом. Таким образом, государственная пенсия военнослужащих, налоговые послабления по которой предоставляются, не распространяются на алименты, которые могут быть начислены пенсионеру.
Отмена подоходного налога с военной пенсии не предполагает отмены всех налоговых вычетов, предоставляемых военнослужащим. В 2021 году разница между облагаемой и необлагаемой частью годового дохода военной пенсии может быть использована для получения налоговых вычетов в размере 35%. При этом, если военный пенсионер выплачивает алименты, то сумма этих алиментов также может быть использована для получения налоговых вычетов размером 13% от их суммы.
Куда же выгоднее для военного пенсионера перевести эти налоговые льготы? Пенсия военнослужащего может быть доступна в двух видах: накопительная и негосударственная. Причем, накопительная пенсия обычно более выгодна для военных, так как налоги взимаются только с накопленной суммы, а ежемесячные выплаты осуществляются без учета налога на имущество.
Виды пенсии военнослужащих Налоговые послабления Накопительная пенсия Не облагается налогом на имущество Негосударственная пенсия Удерживается подоходный налог Таким образом, для военного пенсионера выгоднее служит перевод льгот и налоговых вычетов на накопительную пенсию, поскольку она не облагается налогом на имущество и предоставляет дополнительные налоговые преимущества.
Похожие записи: