ИП не пробил чек штраф в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП не пробил чек штраф в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Ряд ошибок кассир обнаруживает в конце смены и сразу может исправить. Например, сотрудник неправильно выбрал способ расчёта — указал «наличными», в то время как покупатель расплатился банковской картой. В результате по итогам смены сумма наличности в кассовом ящике окажется меньше, чем должна быть по документам. Ещё один случай — не пробили чек на какую-либо продажу. Тогда наличных денег в кассе будет больше, чем указано в отчёте. Найти нарушение можно методом проверки всех операций по кассе за день.

Кто освобожден от применения онлайн-касс

В 2024 году некоторые категории ИП и организаций в России освобождены от внедрения ККТ, а именно:

1. Самозанятые налогоплательщики : Лица, использующие налог на профессиональный доход (НПД). Они выдают чеки покупателям через специализированные мобильные приложения.
2. ИП на патентной системе налогообложения : Те, кто занимаются определёнными видами деятельности (например, фотоуслугами, сезонной продажей фруктов и овощей).
3. Бизнесы, принимающие платежи исключительно вбезналичной форме от юридических лиц и ИП : Если операции производятся только с другими юридическими лицами или ИП и платежи принимаются на расчётный счёт.
4. Некоторые виды специфической деятельности : Примеры включают сдачу в аренду собственного жилья, розничную продажу некоторых товаров в маломасштабном формате, услуги, оказываемые в определенных местах (например, на вокзалах, в аэропортах).
5. Организации и ИП, работающие в отдалённых илитруднодоступных районах : В этих случаях применяют альтернативные способы учета.

Важно отметить, что перечень исключений может меняться, поэтому вам следует регулярно узнавать актуальную информацию о нормативных требованиях, касающихся внедрения ККТ.

Какие взыскания предусмотрены за ошибки на кассах

Ошибки в чеках могут быть квалифицированы налоговой, как нарушение порядка применения контрольно-кассовой техники, нарушение порядка регистрации ККТ, применение ККТ, не соответствующей законодательству, неприменение ККТ, невыдача документов.

В зависимости от вида, а также общей суммы нарушений законодательством предусмотрены штрафы:

• для должностных лиц – от 1 500 до 10 000 рублей или половина от суммы расчёта;

• для юридических лиц – от 5 000 до 30 000 рублей или сумма расчёта.

А при повторном нарушении может быть применена дисквалификация должностного лица на период до двух лет и приостановка деятельности юрлица на срок до 90 дней.

Рассмотрим примеры:

Если предприниматель или компания работает без кассы, будут начислены штрафы:

• за неприменение кассы — штраф зависит от суммы расчёта, но для ИП он составит не менее 10 тысяч рублей, для юрлица — не менее 30 тысяч рублей;

• за непередачу чека покупателю — выносится предупреждение или штраф за каждый выявленный факт.

Штрафы за отсутствие кассы у ИП в 2024 году

С 1 июля 2024 года в соответствии с 54-ФЗ большая часть предпринимателей обязана перейти на онлайн-кассы. Помимо того, что ИП и организации в обязательном порядке должны приобрести, установить и зарегистрировать онлайн-кассы, они обязаны соблюдать все законные требования. Есть много нюансов, которые необходимо знать индивидуальному предпринимателю, чтобы избежать любых штрафов в 2024 году.

Многие бизнесмены уже давно начали пользоваться онлайн-кассами. Для многих ИП на патенте обязательная установка ККТ отсрочена до 1 июля 2021 года благодаря 129-ФЗ от 06.06.2019. В этот список входит следующая деятельность:

• продажа печатных периодических изданий;
• ремонт обуви;
• торговля лотерейными билетами;
• продажа различной религиозной атрибутики в церкви и в ее близости;
• розничная продажа молочных коктейлей или мороженого;
• безалкогольные напитки в бочках;
• различные автоматы, уход за больными, присмотр за детьми, сдача жилых помещений (если они в собственности);
• спортивные услуги;
• садоводческие услуги;
• образовательные услуги;
• услуги домов творчества, культуры и т. п.

Большая часть этого списка относится к льготным видам деятельности по ст. 2 54-ФЗ и в этом случае применяется УСН — упрощенная система налогообложения, с особым порядком уплаты налогов. По этой системе в основном работают предприниматели, у которых менее 100 сотрудников и доход меньше 150 млн рублей в год.

Возможно ли освобождение от штрафа

В некоторых случаях ИП может быть освобожден от выплаты штрафа. В случае, если предприниматель первый раз замечен первый раз за подобным нарушением, можно ограничиться предупреждением (ч. 2 ст. 14.5, ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ).

Штраф для ИП за работу без онлайн кассы может быть отменен, если ИП сам сообщил о своем нарушении в ИФНС. Это можно сделать в интернете, через личный кабинет ККТ. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление. Также в некоторых случаях потребуется приложить некоторые документы. Как пример — по независящим от ИП обстоятельствам в помещении было отключено электроснабжение и несколько часов кассы не могли нормально функционировать, а некоторые вышли из строя. Для того, чтобы не платить штраф в подобных случаях, необходимо подать заявление в ИФНС и приложить справку из энергоснабжающей организации о том, что в помещении не было возможности использовать кассы из-за отключения света.

Какие нарушения допускаются

Подконтрольные организации обязаны разбираться и понимать, за какие кассовые нарушения штрафуют, и при каких условиях наказания недопустимы. Всего выделяют пять категорий проступков, за которые предусмотрена административная ответственность:

Суть проступка	Пояснения
За расчет наличными сверх лимита	Если организация рассчиталась наличными деньгами в сумме более 100 000 рублей в рамках одного контракта.
Нецелевое расходование наличной выручки	Если компания потратила наличную выручку на цели, не предусмотренные указаниями № 3073-У. Например, выплатила заработную плату или перечислила страховые взносы.
Превышение лимита кассы	Если в кассе организации на конец рабочего дня денег осталось больше, чем утвержден лимит остатка. За исключением дней выплаты зарплаты, пособий и стипендий.
Неоприходование наличной выручки	Если поступившая в кассу выручка не оприходована в установленном порядке. То есть не оформлена кассовая документация (ПКО, фискальный чек или БСО).
Нарушение порядка ведения операционной онлайн-кассы	Если фирма допустила отклонение от правил ведения онлайн-касс по закону № 54-ФЗ. Например, не оприходовала покупку через онлайн-ККТ.

От чего зависит размер штрафов?

Законодательством предусмотрены так называемые вилки штрафов, имеющие минимальное и максимальное значения. Итоговая сумма санкций находится между этими цифрами и зависит от следующих факторов:

1. Частота нарушений. При первой ошибке штраф за неприменение ККТ в 2022 году будет минимальный. Особенно, если предприниматель ранее не привлекался к ответственности или нарушенные нормы были введены недавно.
2. Юридический статус компании. Согласно общепринятой международной практике, индивидуальные предприниматели несут меньшую ответственность, чем юрлица. Это связано с отсутствием у первых ресурсов на изучение всего законодательства и с небольшим масштабом последствий от их неверных действий.
3. Масштабы последствий. Иногда и простой ИП своими преднамеренными неправомерными действиями может нанести государству убытки в миллионы рублей. Величина ущерба также учитывается налоговыми органами при определении суммы штрафа в 2022 году.
4. Вид нарушения. В кассовом законодательстве много различных норм, по-разному влияющих на права потребителей и налогообложение. Некоторые нарушения предпринимателей являются чисто техническими и непреднамеренными, поэтому за них могут выписываться минимальные штрафы.

Сводная таблица штрафов от ФНС для интернет-магазина

Для ИП и должностных лиц	Для юрлиц
Неприменение ККТ: работа без кассы или непробитый чек	От ½ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 10 000 ₽	От ¾ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 30 000 ₽
Повторное неприменение ККТ, если сумма расчетов мимо кассы превысила 1 млн ₽	Приостановление деятельности на срок до 90 суток / Дисквалификация на срок от года до двух лет	Приостановление деятельности на срок до 90 суток
Чек пробит на кассе, но не выдан покупателю	2 000 ₽	10 000 ₽
В чеке отсутствует номенклатура	Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽	Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽
Чек не передан в ОФД	Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽	Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽
Касса применяется неправильно	Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽	Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽
Предприниматель не предоставил данные о кассе в налоговую по запросу	Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽	Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽

Уменьшение размера штрафа

При нарушении требований налоговой и административной ответственности за невыдачу или неприменение кассовых чеков, компании могут быть наложены штрафы. Однако, существуют способы уменьшить размер данных штрафов.

1. Предупреждение и уведомление

Перед применением штрафа, нарушителя должны предупредить об отсутствии корректно пробитых кассовых чеков и отправить уведомление о возможности наложения штрафа.

2. Проверка штрафа

Рекомендуется проверить корректность и размер штрафа, который был наложен на компанию. В некоторых случаях, размер штрафа может быть неправомерным или неразумным. Если вы считаете, что размер штрафа не соответствует обстоятельствам дела, вы можете обжаловать его в соответствующих органах.

3. Объяснение причин

Если компания допустила нарушение в связи с отсутствием или неверной заменой онлайн-кассы, директор или уполномоченное лицо должно объяснить причины этого нарушения. Объяснение должно быть написано на подлиннике штрафного постановления и представлено в налоговый орган.

4. Фиксация убытков

При неприменении кассовых онлайн-касс или непредоставлении кассовых чеков компания может понести убытки. Необходимо убедиться, что убытки, вызванные отсутствием кассовых чеков, должны быть строго фиксированы и документально подтверждены. Это может способствовать снижению размера наложенного штрафа.

5. Срок и давность нарушения

Срок давности нарушения также может влиять на размер штрафа. Если компания первый раз совершает нарушение, размер штрафа может быть снижен. Однако, частота и временные интервалы нарушений также могут увеличить ответственность и размер штрафа.

6. Исковой порядок

Если компания считает штраф неправомерным и не согласна с его размером, она может использовать исковой порядок. Юридические лица имеют право обжаловать штраф в суде и добиваться его уменьшения или отмены.

7. Сотрудничество с налоговыми органами

Важно поддерживать открытую и честную коммуникацию с налоговыми органами. Если компания готова исправить обнаруженные нарушения и предоставить все необходимые документы и объяснения, этот факт может способствовать уменьшению размера наложенного штрафа.

В целом, исправление нарушений и активное сотрудничество с налоговыми органами могут помочь уменьшить размер штрафа, налагаемого за невыдачу или неприменение кассовых чеков. Важно быть осведомленным о требованиях и правилах возврата и компенсации, чтобы избежать ненужных штрафов и ответственности.

Наказание за нарушение кассовой дисциплины

Иметь официально зарегистрированную онлайн-кассу недостаточно. Не только неустановка ККТ и непробитие чеков являются нарушением. Еще одним важнейшим фактором является соблюдение кассовой дисциплины.

Кассовая дисциплина — особые правила, которые касаются правильности проведения операций, хранения денег, работы с ККМ и так далее.

За нарушения кассовой дисциплины легко можно получить штраф. Важно не только следить за исправностью оборудования — нужно соблюдать все правила использования кассы, а также следить за работой сотрудников.

Размер наказания:

• Штраф за непробитый чек 2024 для ИП составит от 2 до 10 тысяч рублей так же, как и невыдача чека покупателю.
• Применение неправильно зарегистрированной ККМ — просрочки, неверный порядок регистрации, несвоевременная подача отчетности ОФД облагаются штрафом от 1,5 до 3 тыс. рублей.
• Если кассовый аппарат не соответствует всем необходимым требованиям, штраф составит от 1,5 до 3 тыс. рублей.

Как избежать штрафных санкций за неприменение ККТ

Предотвратить наказание, полагающееся за несоблюдение правил оформления продаж, можно с помощью алгоритма, изложенного в примечании к статье 14.5 КоАП. Законодатель допускает вероятность совершения ошибок, учитывая проблематичность адаптации бизнеса к новому режиму, и предлагает на этот случай достаточно простые решения:

1. Добровольное исполнение обязанности, предусматривающей материальную ответственность, в период, предшествующий официальному вынесению контролирующими органами постановления, подтверждающего факт нарушения.
2. Самостоятельное оформление чека коррекции. Поправки, внесенные в Кодекс, и вступившие в силу в 2020 году, допускают внесение исправлений без уведомления инспекции через личный кабинет — ранее на предоставление информации отводилось не более трех рабочих дней.

При этом нужно учитывать, что штраф за не выданный чек отменяется только в тех случаях, когда представители налоговой службы не успели выявить правонарушение в ходе проверки.

За что штраф. Сюда попадают сразу несколько ситуаций:

• Кассы нет вообще, она не куплена или не подключена к интернет-магазину.
• Касса есть, но она не зарегистрирована в налоговой.
• Касса есть, она зарегистрирована и подключена к магазину, но при покупке вы не оформили чек. Это еще называется штрафом за неиспользование онлайн-кассы.

Штраф выписывают, только если мимо кассы проходят деньги. Если интернет-магазин просто открылся, не купил кассу, но ничего не продает — штрафа за это не будет. А вот если вы что-то продадите, а кассы нет — это уже нарушение.

Штраф не касается тех, кто имеет право работать без онлайн-кассы. Например ИП на НПД или некоторых ИП на патенте.

Размер штрафа. Первое нарушение:

• Должностные лица и ИП — от ½ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 10 000 ₽.

  Например, если продать мимо кассы чехол для смартфона за 100 ₽, придется заплатить штраф 10 000 ₽. А если продать ноутбук за 30 000 ₽ — штраф будет от 15 000 ₽.

• Юрлица — от ¾ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 30 000 ₽.

Повторное нарушение, если сумма расчетов мимо кассы превысила 1 млн ₽:

• Должностные лица — дисквалификация на срок от года до двух лет. В этот период нельзя будет занимать должность, например директора ООО.
• ИП и юрлица — приостановление деятельности на срок до 90 суток. Нельзя будет продавать товары и оказывать услуги.

Чем ещё грозят ошибки в чеках

Если при оформлении нарушен формат чека или кассир не заполнил один или несколько обязательных реквизитов, ФНС не примет такой документ. Покупатель не сможет проверить чек на сайте налоговой. Такие ошибки квалифицируются как нарушение порядка применения кассы.

Ошибки в необязательных тегах не настолько критичны и напрямую к штрафам не приводят. В связи с этим предприниматели зачастую решают, что исправлять такие ошибки не обязательно. Но это не так. Да, чек с ошибками в необязательных тегах принимает ФНС, но он не соответствует требованиям законодательства и может стать поводом к более тщательной проверке компании налоговой инспекцией.

В результате всех этих ситуаций происходят расхождения финансовых показателей в фискальных данных от онлайн-касс и налоговой отчётности, полученной от организации. Обнаружив такие несоответствия, ФНС более внимательно относится к компаниям, допустившим нарушения, проверяет расчётные счета или проводит иные контрольные мероприятия, в результате которых могут быть доначислены налоги в рамках камеральной проверки или организована выездная проверка.

Как избежать штрафных санкций за неприменение ККТ

Предотвратить наказание, полагающееся за несоблюдение правил оформления продаж, можно с помощью алгоритма, изложенного в примечании к статье 14.5 КоАП. Законодатель допускает вероятность совершения ошибок, учитывая проблематичность адаптации бизнеса к новому режиму, и предлагает на этот случай достаточно простые решения:

1. Добровольное исполнение обязанности, предусматривающей материальную ответственность, в период, предшествующий официальному вынесению контролирующими органами постановления, подтверждающего факт нарушения.
2. Самостоятельное оформление чека коррекции. Поправки, внесенные в Кодекс, и вступившие в силу в 2020 году, допускают внесение исправлений без уведомления инспекции через личный кабинет — ранее на предоставление информации отводилось не более трех рабочих дней.

Последствия непробитых чеков для предпринимателей

Ухудшение репутации. Постоянное нарушение обязанности пробивать чеки может негативно сказаться на репутации предпринимателя и его бизнесе в целом. Клиенты, осведомленные о нарушениях, могут потерять доверие к компании, что может привести к потере клиентуры и ухудшению финансовых показателей.

Административные разбирательства. При нарушении обязательств по пробитию чеков предпринимателям грозят административные разбирательства. В случае обнаружения нарушений фискальные инспекторы могут начать проверки и проведение административных процедур, что отнимает время и ресурсы предпринимателя.

Потеря конкурентных преимуществ. Соблюдение законодательства и пробитие чеков являются обязательными требованиями для всех предпринимателей. Те, кто не выполняет эти требования, теряют конкурентные преимущества по сравнению с теми, кто действует в рамках закона. Постоянные нарушения могут привести к оттоку клиентов и потере рыночной доли.

Похожие записи:

• Можно ли продать очки для зрения в ломбард
• Льготы пенсионерам Подмосковья на электричках в 2024 и скоростных
• Завещание совместно нажитого имущества второму супругу