Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правила оформления кассового чека с 2024 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже продукции с маркировкой Data Matrix в чеке должен присутствовать реквизит «Код товара» (тег 1162). В печатном документе — около наименования маркированного продукта указан символ [М]. В электронном чеке — реквизит представлен в виде определенной последовательности символов.
Что должно быть в кассовом чеке при продаже маркированного товара — требования для ИП и организаций
Кроме того, с 1 апреля 2024 года вводится разрешительный режим продаж маркированной продукции. Если ее код не соответствует требованиям системы Честный ЗНАК, касса не пропустит товар.
Если вы только планируете начать продавать маркированные товары, вам нужно перейти на ФФД 1.2 и, возможно, перепрошить онлайн-кассу (если не сделали этого ранее). Обновление программного обеспечения для неопытного пользователя чревато ошибками и нарушением работоспособности ККТ. Если возникли трудности с прошивкой кассы, обращайтесь к нам. Выполним работу за вас быстро и без ошибок. Подготовим вашу ККТ к продажам маркированных товаров. Услуга распространяется на кассы, купленные не менее чем за 1 год до дня обращения.
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
Онлайн-чеки при оплате по QR через СБП
Также в 2024 году вводятся новые правила для онлайн-чеков и кассовых чеков при оплате по QR коду, особенно в контексте оплаты по QR через Систему быстрых платежей (СБП). Эти новшества играют ключевую роль в упрощении и усовершенствовании процесса расчетов и обеспечении прозрачности финансовых операций.
- Обязательностьформирования. При оплате покупок по QR-коду через СБП, становится обязательным формирование кассового документа в момент расчета. Это устраняет ранее существовавшую коллизию.
- Оплата и кассовый чек. Независимо от того, осуществляется ли оплата непосредственно у кассира или через автоматизированное устройство, кассовый чек должен быть выдан в момент расчета. Это гарантирует, что все транзакции будут должным образом отражены и зарегистрированы.
- Прозрачность транзакций. Перемены направлены на повышение прозрачности финансовых операций. Они обеспечивают, что каждая транзакция будет отслеживаемой и подтвержденной соответствующим документом, что важно как для налоговых органов, так и для потребителей.
- Электронные аналоги. Внедрение онлайн-чеков при оплате через QR-коды укрепляет позиции электронного документооборота в сфере торговли. Это способствует экологичности и оперативности в обработке платежных данных.
Эти изменения законодательства при работе онлайн кассы отражают общую тенденцию к цифровизации экономики и упрощению процедур оплаты, делая их более доступными и понятными для пользователей и предпринимателей.
Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому
Упрощается процедура регистрации ККТ и ее перерегистрации в связи с заменой ФН
В заявлении о регистрации ККТ можно будет не указывать сведения, которые отправлены в ФНС через ОФД в отчете о регистрации. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных.
В заявлении о перерегистрации ККТ в связи заменой ФН можно будет не указывать сведения, которые содержатся в отчете об изменении параметров регистрации, отправленном в ФНС через ОФД. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных. Уже сейчас при перерегистрации ККТ через ОФД сведения из отчетов автоматически могут подтягиваться в заявление.
В случае, если в отчете о регистрации или об изменении параметров регистрации будут указаны не полные или недостоверные сведения, потребуется подать заявление прежним порядком в личном кабинете налогоплательщика.
Сохраняется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ по любой причине через личный кабинет ОФД, а также добавляется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ через портал Госуслуг и через изготовителя ККТ.
Мелкий и бледный шрифт на чеке – вне закона
Дополнительный стимул отказа от бумажных чеков
Планируется установить минимальные требования к размещенному на чеке тексту: высота символов (строчные буквы) не менее 2 мм, интервал между строками символов не менее 0,5 мм, контрастность символов не менее 40 %.
Большинство кассовых чеков, выдаваемых сейчас в магазинах, имеют высоту строчных букв не более 1,5 мм, чаще 1,3 мм, да и контрастность печати зачастую оставляет желать лучшего,— чековая лента эконом-класса не позволяет обеспечить приемлемое качество. Новые требования к качеству печати кассового чека заставят всех активнее переходить на электронные чеки, используя описанный выше информационные ресурсы.
Примеры чеков ККТ Меркурий с минимальной высотой строчной буквы 1,3 мм и 2 мм.
Что нужно рознице для работы с маркировкой
Итак, подведем итоги, какие шаги необходимо выполнить розничному продавцу, чтобы учитывать товары с маркировкой и передавать сведения в систему мониторинга:
- Получить сертификат усиленной электронной подписи.
- Зарегистрироваться в системе «Честный ЗНАК».
- Выбрать кассу, включенную в реестр ФНС, или настроить имеющуюся для работы с ФФД 1.2. Для онлайн-торговли или вендинговых продаж — подключить облачные кассы, которые поддерживают работу с маркировкой.
- Подключиться к ОФД для передачи сведений из чеков в ФНС и систему маркировки.
- Приобрести 2D сканер, совместимый с ККТ для считывания штрихкодов DataMatrix во время продажи.
- Подключиться к системе ЭДО для получения электронных УПД и заказа кодов при перемаркировке.
Требования к детализации
Точных предписаний, как надо указывать номенклатуру с 1 февраля 2024 года, в нормативных актах нет. Главное – обеспечить легкочитаемость и понятность для покупателя. Нельзя использовать в чеке ККТ замену в виде кода, штрих-кода или специальной символики. В остальном предприниматель вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный для себя вариант для идентификации:
- указывать названия Общероссийского классификатора продукции по видам деятельности (ОКПД 2);
- дополнять текстовое название артикулом;
- указывать подробно наименование и отличительные признаки (сорт, марку, объем, массу).
В ФНС озвучили планы по созданию единого номенклатурного перечня, в котором каждому товару будет присвоен индивидуальный номенклатурный номер. Но сроки публикации документа пока неизвестны.
Казалось бы, наиболее простой вариант – использовать название производителя. Но здесь нужно учитывать ограничение в 128 символов (с учетом пробелов, цифр, знаков препинания), обусловленное особенностями чека ККТ. Сократить его можно с учетом следующих правил:
- оставлять минимум две буквы, кроме общепринятых случаев (к примеру «литр – л») и не заканчивать сокращенное слово гласной буквой (например, рафинированный – рафинир./рафин., но не «рафиниро»).
- не вводить в заблуждение покупателя (например, при совпадении с другими известными сокращениями).
Меры безопасности при проведении кассовых операций в 2024 году
Одной из основных мер безопасности является использование современных кассовых систем, оснащенных защищенными соединениями и программным обеспечением. Это включает в себя шифрование данных, двухфакторную аутентификацию и системы контроля доступа. Такие системы предоставляют дополнительную защиту от несанкционированного доступа и воздействия на кассовые операции.
Другими мерами безопасности, применяемыми в 2024 году, является обучение и тренировка персонала, чтобы повысить их осведомленность о возможных угрозах и способности расспознавать подозрительные ситуации. Компании также используют системы видеонаблюдения и аудиторскую деятельность для контроля и проверки соблюдения правил и процессов при проведении кассовых операций.
В целом, в 2024 году меры безопасности при проведении кассовых операций становятся все более сложными и эффективными. Они направлены на защиту данных, предотвращение кражи и обеспечение надежности работы кассовых систем. Регулярное обновление программного обеспечения, анализ и реагирование на угрозы, а также улучшение процессов и обучение персонала являются важными факторами для достижения высокого уровня безопасности при проведении кассовых операций в 2024 году.
Общая информация о кассовых чеках
Кассовый чек представляет собой документ, подтверждающий факт совершения денежной операции между продавцом и покупателем. Он содержит информацию о товаре или услуге, стоимости и дате совершения операции.
Кассовый чек обычно выдаётся на бумажном носителе и содержит печать организации-продавца. Однако, с развитием электронных платежей и внедрением онлайн-касс, часто возникает вопрос о том, действителен ли кассовый чек без печати.
Согласно действующему законодательству, кассовый чек без печати может иметь юридическую силу, если на нем присутствуют все обязательные реквизиты, указанные в налоговом кодексе.
Однако для авансового отчета подотчетного лица, важно помнить, что при предоставлении командировочных расходов или расходов на перевозку грузов, требуется представление бумажного чека с печатью организации-продавца.
В случае использования электронной системы документооборота, необходимо предоставить электронный документ в формате, установленном законодательством.
Таким образом, для авансового отчета в 2024 году подотчетное лицо должно представить кассовый чек с печатью организации-продавца. Исключение составляют случаи, когда применяется электронная система документооборота, которая соответствует требованиям закона.
Чек из электронных чеков
Электронный чек — это специальный документ, который фиксирует сведения о совершенной покупке. Электронные чеки хранятся в специальной базе данных и могут быть предоставлены покупателю в различных форматах: через мобильное приложение, электронную почту или доступ к личному кабинету на сайте продавца.
Один из главных плюсов электронных чеков — это их удобство. Покупатели больше не будут терять или повреждать бумажные чеки, так как электронный чек всегда будет доступен в электронном виде. Кроме того, электронные чеки могут быть проверены на подлинность с помощью специальных сервисов.
Однако, несмотря на все преимущества, электронные чеки имеют и свои ограничения. Некоторые покупатели предпочитают иметь физический чек в руках и возможность хранить его в бумажном виде. Кроме того, использование электронных чеков требует наличия технических средств, таких как смартфон или доступ к интернету.
Следует отметить, что электронные чеки не заменят кассовые чеки полностью. Кассовый чек — это документ, который выдается покупателю при каждой покупке в магазине. Он является основным доказательством совершенной покупки и необходим при возврате товара или приобретении гарантии.
Таким образом, чек из электронных чеков — это новое и удобное решение для хранения информации о покупках. Оно позволяет сократить использование бумажных чеков и сделать процесс контроля за покупками более удобным и доступным.
Можно ли принимать товарные чеки без кассовых к авансовому отчету 2021
Товарный чек представляет собой первичный документ, подтверждающий факт хозяйственной жизни – заключение договора купли-продажи (ФЗ-402 от 6/12/11 «О бухучете», ст. 9; ГК РФ, ст. 493).
У товарного чека нет унифицированной формы, его реквизиты подчиняются тем же правилам оформления, что и иные первичные учетные документы:
- наименование «Товарный чек» (в подавляющем большинстве случаев документ нумеруют для удобства обработки);
- дата, когда выдан;
- данные продавца: ИНН, адрес (юридический и физический, если они разнятся), контактные данные;
- перечень товаров (работ, услуг), которые были проданы, и их количество;
- цена за единицу, стоимость;
- фамилия, должность, подпись лица, ответственного за оформление документа.
Реквизиты кассового чека, в основном согласуясь с требованиями указанного ФЗ и ГК РФ, с товарными значительно разнятся. Они диктуются нормами ФЗ-54 от 22/05/2003 (ст. 4.7- 1).
Дополнительно включается целый ряд сведений:
- форма расчета (наличными или электронно);
- рег. номер контрольно-кассовой машины, заводской номер фискального накопителя;
- сайт, где можно проверить подлинность чека;
- электронная почта продавца и покупателя, на которую можно отправить документ в электронной форме;
- адрес установки кассовой техники;
- QR-код для автоматического считывания данных чека, и др.
На заметку! Перечень реквизитов кассового чека фискальные органы постоянно корректируют и дополняют. Так, с 1 марта вступают в действие очередные поправки к реквизитам документа, согласно приказу №ММВ-7-20/434@ от 29/08/19 ФНС.
На первый взгляд, ответ на вопрос об использовании товарного чека без кассового видится отрицательным, поскольку кассовый чек содержит более развернутую информацию, подтверждающую сделку. Она соответствует требованиям ФНС, позволяющим бесспорно включить хозяйственную операцию в расчет налоговой базы.
Кассовый чек применяется только в наличных и электронных расчетах. Безналичные расчеты предполагают использование других подтверждающих сделку документов. Кроме того, нормы ФЗ-54 об обязательном применении ККТ, несмотря на практически полный охват наличных и приравненных к ним торговых операций, содержат ряд исключений.
Это означает, что возможны два варианта документирования:
- товарный чек без дополнения к нему в виде кассового чека;
- товарный чек в комплекте с кассовым чеком.
Если расчеты ведутся в безналичной форме, товарный чек может входить в пакет документов, подтверждающих отгрузку, наряду с накладной, актом передачи ценностей, счетом-фактурой. Здесь он применяется без кассового чека, который смысла при безналичных расчетах не имеет.
В подавляющем большинстве наличных, приравненных к ним ФЗ-54 операций в настоящее время использование ККТ, а значит, и кассового чека, обязательно (если речь идет о БСО, то состав реквизитов и требования к этому документу практически идентичны). Кассовый чек может дополняться товарным, например, с целью более подробно расшифровать характер операции, состав продаваемого товара.
Самостоятельно товарный чек не оформляется.
Некоторые категории налогоплательщиков освобождены от обязанности применения ККТ и оформления кассовых чеков при осуществлении соответствующих видов расчетов.
Кассовые чеки, в частности, могут не выбивать и ККТ не применять ИП, у которых нет работников – до 1.07.2021, независимо от системы налогообложения. При этом товары не должны перепродаваться, льгота распространяется только на собственное производство.
В период временной работы без кассового аппарата предприниматель обязан выдавать по просьбе покупателя товарный чек, подтверждающий сделку.
Ведение кассовых операций не всегда удобно для продавца из-за следующих обстоятельств:
- приобретение кассы – дополнительные расходы;
- необходимость отчитываться перед налоговой инспекцией, ставить ККМ на регистрационный учет;
- соблюдение всех формальностей при создании учетных документов;
- обучение продавцов и пр.
Именно поэтому ИП может интересовать возможность проведения расчетов без кассы. Данные действия правомерны только в случаях, предусмотренных законом. Например, при работе на ЕНВД предприниматель выдает клиентам не кассовый чек, а БСО.
Расчеты без ККМ связаны с порядком налогообложения, работы в специфических секторах рынка, определенном месте пребывания ИП.
Выдача товарных чеков вместо кассовых допускается для ИП на ЕНВД, если они соответствуют требованиям, предъявляемым к БСО. Данные действия будут правомерны, если ИП освобожден от обязанности по использованию фискального аппарата при проведении расчетов.
В этом случае КЧ приравнивается к ТЧ и важность указанных сведений увеличивается. ТЧ – единственная возможность доказать факт совершения покупки.
Правила оформления товарного чека при отсутствии кассы:
- Наличие обязательных реквизитов, так как, в противном случае законная сила документа утрачивается.
- Реклама на оборотной стороне не должна перекрывать официальную информацию на ТЧ.
- Каждая единица товара указывается отдельной строкой, без обобщений, с расшифровкой. При несоблюдении этого условия документ может быть не принят бухгалтерией.
- Сумма по акту указывается по каждому пункту отдельно и суммарная в отдельной графе (цифрами и прописью).
- Бумага оформляется в двух экземплярах – для покупателя и продавца.
- Пустые строки необходимо перечеркнуть, что позволит обезопаситься от мошеннических операций.
Предприниматели, не предоставившие покупателю товарный чек, считаются правонарушителями в рамках административного права (ст.14.5 КоАП РФ). К ним может быть применено наказание. Санкции – штраф или предупреждение.
Данная норма предусматривает в объективной части – неиспользование ККМ, применение незарегистрированного фискального аппарата, нарушение порядка проведения расчетных операций и т.д. Ответственность – штраф до 40 тыс. рублей (для организаций). Для ИП размер санкций значительно ниже – до 2 тыс. рублей.
Товарный и кассовый чек – неодинаковые бухгалтерские акты. Общая черта – передача документа покупателю или клиенту при розничной торговле для подтверждения факта сделки и ее оплаты. У каждой бумаги свое значение.
Основные изменения в реквизитах электронного чека в 2024 году
Требования и правила оформления чеков в электронном формате будут изменены с 1 января 2024 года. В частности, будут введены обязательные реквизиты, которые должны быть указаны на чеке при покупке товара или услуги.
Важно знать, что при ошибочном оформлении электронных чеков могут наложиться штрафы. Чтобы избежать возможных проблем, необходимо знать какие указания и реквизиты должны быть включены в чек.
Для начала, в электронных чеках обязательно должны быть указаны наименования товаров или услуг, за которые была произведена оплата. Кроме того, в чеках необходимо указывать сумму оплаты, дату и время покупки, а также номер фискального накопителя и регистрационный номер ККТ.
Еще одно важное изменение — зачет аванса. Зачет аванса должен быть указан отдельной строкой в электронном чеке.
- Реквизиты электронного чека в 2024 году:
- Наименование товара или услуги
- Сумма оплаты
- Дата и время покупки
- Номер фискального накопителя
- Регистрационный номер ККТ
- Зачет аванса
Помните, что при расчетах безналичными средствами в электронном чеке также необходимо указывать реквизиты платежа.
Повышение ответственности за нарушение требований к электронному чеку
С начала 2022 года будет ужесточен контроль со стороны налоговой службы за правильным оформлением электронных чеков. Теперь предприниматели должны быть более внимательными к обязательным реквизитам, которые обязательно должны содержаться в чеке.
Правила указания реквизитов, типа позиций номенклатуры и зачета авансов, а также использования безналичных форм оплаты в электронном чеке станут актуальными в году 2024. Ошибки в их указании будут караться штрафами.
Поскольку за нарушения правил формирования электронных чеков предприниматели различных видов деятельности могут быть оштрафованы, они должны быть более внимательны к правильному оформлению чеков. При этом обязательными реквизитами для электронных чеков будут название организации и ИНН производителя, наименования всех товаров или услуг, а также стоимость предоставленных товаров и услуг.
Реализовать изменения, предусмотренные новыми правилами, можно с помощью онлайн-кассы или с помощью электронного чека. Какие именно реквизиты должны быть указаны в электронном чеке, зависит от характера предпринимательской деятельности, поэтому каждый владелец бизнеса или организации должен тщательно изучить новые правила оформления чеков.
- Нарушение требований к электронному чеку в 2024 году приведет к серьезным штрафам.
- Предприниматели должны быть внимательны к обязательным реквизитам, которые должны быть указаны в электронном чеке.
- Реализовать изменения в области электронного чека можно с помощью онлайн-кассы или электронного чека.
Перспективы развития кассовых чеков на услуги
В дальнейшем развитии кассовых чеков на услуги можно ожидать ряд положительных изменений и улучшений. Такие изменения помогут повысить удобство использования кассовых чеков как для предпринимателей, так и для потребителей. Рассмотрим их:
-
Электронизация и автоматизация процесса. С постепенным ростом технологий и развитием электронного документооборота можно ожидать, что электронные кассовые чеки будут доминировать и заменят бумажные кассовые чеки. Это позволит избежать необходимости хранить и обрабатывать большие объемы бумажных документов.
-
Повышение защиты информации. В связи с необходимостью защиты персональных данных и предотвращения подделки кассовых чеков, можно ожидать внедрения новых методов шифрования и идентификации, таких как биометрическая аутентификация или блокчейн технология.
-
Интеграция с учетными системами. Упрощение процесса учета и взаимодействия с налоговыми органами будет одним из приоритетов развития кассовых чеков. Возможность автоматической передачи данных о кассовых операциях в учетную систему значительно упростит бухгалтерский учет и сэкономит время предпринимателя.
Таким образом, в будущем можно ожидать более комфортного использования кассовых чеков на услуги благодаря электронизации процесса, повышению защиты информации и интеграции с учетными системами. Эти изменения помогут сделать использование кассовых чеков более удобным и эффективным как для предпринимателей, так и для потребителей услуг.