Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вид валютной операции в платежном поручении уралсиб». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Платежное поручение заполняется на перечисление рублей РФ, поэтому сохраняется его обычный порядок заполнения в соответствии с документами и реквизитами контрагента, кроме кода валютной операции, который надо указать в завершающем поле платежки. Для этого перед текстом в поле «Назначение платежа» нужно большими латинскими буквами написать VO, а затем — пятизначный код операции из таблицы, приведенной ниже. Код обязательно должен быть заключен в фигурные скобки.
Структура и значение кодов
У кодов есть чёткая структура: первые две цифры обозначают регистр группы операции, последние — подробности и характер платежа.
Посмотрим на примере кода 21200. Его применяют для перевода за услуги, оказанные резиденту РФ нерезидентом. Что обозначает структура кода:
- 21 — группа, отведённая для операций между резидентами и иностранными лицами, связанной с выполнением работ и услуг;
- 200 — код вида платежа, выполняемого резидентом в пользу нерезидента за предоставленные услуги.
Группы валютных операций расшифровываются следующим образом:
| Код | Группа |
|---|---|
| 01 | Конверсионные безналичные платежи в валюте, совершаемые резидентом |
| 02 | Конверсионные безналичные платежи в валюте в безналичной форме, совершаемые иностранным лицом |
| 10 | Платежи между резидентом и иностранным лицом, связанные с внешнеторговой деятельностью по вывозу продукции из страны |
| 11 | Платежи между резидентом и иностранным лицом, связанные с внешнеторговой деятельностью по ввозу продукции в страну |
| 12 | Платежи между резидентом и иностранным лицом по торговым процедурам без ввоза продукции |
| 13 | Платежи между резидентом и иностранным лицом по торговым процедурам внутри страны |
| 20 | Платежи от иностранных лиц резидентам по выполнению вторыми работ, оказанию услуг, передачи объектов интеллектуальной деятельности и прав на них, расчёты по договорам аренды (кроме лизинга) |
| 21 | Платежи от резидентов иностранным лицам по выполнению вторыми работ, оказанию услуг, передачи объектов интеллектуальной деятельности и прав на них, расчёты по договорам аренды (кроме лизинга) |
| 22 | Операции по реализации товаров и услуг, передаче объектов ИС и прав на них резидентами |
| 23 | Операции по реализации товаров и услуг, передаче объектов ИС и прав на них иностранцами |
| 30 | Операции между резидентами и иностранцами по приобретению/продаже недвижимого имущества |
| 32 | Операции между резидентами и нерезидентами по договорам цессии |
| 35 | Платежи между резидентами и иностранными лицами по прочим операциям, не указанным в группах 10-32 |
| 40 | Предоставление займа резидентами иностранцам |
| 41 | Предоставление займа иностранцами резидентам |
| 42 | Операции и платежи, связанные кредитными и заёмными обязательствами резидента |
| 43 | Операции и платежи, связанные кредитными и заёмными обязательствами иностранца |
| 50 | Операции между резидентами и иностранцами при инвестициях в виде капитальных вложений |
| 51 | Приобретение нерезидентом ценных бумаг у резидента |
| 52 | Приобретение резидентом ценных бумаг у иностранца |
| 55 | Платежи, связанные с обязательствами по ценным бумагам |
| 56 | Платежи по срочным сделкам, а также связанные с производными фин.инструментами |
| 57 | Платежи, связанные с условиями соглашения о доверительном управлении имуществом |
| 58 | Переводы между резидентами и иностранными лицами по брокерским операциям |
| 59 | Оплаты в соответствии с условиями соглашения об оказании клиринговых услуг |
| 60 | Переводы, снятие или зачисление российских рублей иностранным лицом, проводимые по его счетам |
| 61 | Денежные операции, проводимые резидентами в наличной зарубежной валюте |
| 70 | Операции, не имеющие отношения к торговле |
| 80 | Переводы между уполномоченным банком и иностранным лицом в рублях, а также между уполномоченным банком и резидентом в зарубежной валюте |
| 99 | Прочие операции и переводы |
Последствия неверно заполненного валютного кода
При некорректно вписанном шифре операции кредитное учреждение, скорее всего, откажет в проведении оплаты и не примет платежный документ. На банки, согласно той же инструкции № 138-И, возложена контролирующая функция по подобным сделкам. Решением данной проблемы станет только составление нового расчетного документа.
В то же время существует ряд обстоятельств, при которых код не играет никакой роли и даже при его некорректном оформлении расчеты должны быть проведены в полном объеме. Все эти обстоятельства подробно описаны в пп. 3.3, 3.4 гл. 3 инструкции № 138-И.
Еще один метод, облегчающий жизнь плательщику, — заключение договора с кредитной организацией, в соответствии с которым последняя будет самостоятельно оформлять расчетные документы на основе данных, предоставленных компанией.
***
Необходимость внесения в платежку специализированного кода возникает только по перечислениям, которые, согласно закону № 173-ФЗ, отнесены к валютным, однако осуществляются фактически в валюте РФ.
Коды валютных операций в 2021 году
- при заполнении справки о валютных операциях;
- при заполнении расчетного документа (платежного поручения) по платежу в валюте РФ, если:
— плательщиком является резидент, а получателем денежных средств — нерезидент; — плательщиком является резидент — при осуществлении переводов на свои счета либо на счета другого резидента, открытые в банке-нерезиденте; — плательщиком является нерезидент.
- 10100 — Код валютной операции
Это расчетные операции нерезидентов по предоплате резиденту за вывозимые из России товары.
- 10200 — Код валютной операции
Обозначает осуществляемые нерезидентом расчеты резиденту в случае наличия отсрочки платежа за вывозимую из РФ продукцию.
- 11100 — Код валютной операции
Это расчетные операции резидента по предоплате нерезиденту за ввозимые в Россию товары.
- 11200 — Код валютной операции
Обозначает проведение расчетов резидента, если нерезидентом дана отсрочка платежа за ввезенную в Россию продукцию.
- 12060 — Код валютной операции
Данная операция является фактом проведения оплаты резидента нерезиденту за реализуемые заграницей товары без их ввоза в Россию.
- 13010 — Код валютной операции
Платеж нерезидента резиденту за реализуемую в России продукцию.
- 20100 — Код вида валютной операции
Обозначает осуществление нерезидентом предоплаты за оказываемые резидентом услуги/работы и т. д.
- 20200 — Код валютной операции
Данный код в платежном документе говорит о том, что нерезидент рассчитывается за выполненные резидентом работы/услуги и прочее.
- 20400 — код валютной операции
Данным кодом отмечается операция по проведению расчетов по договорам комиссии (поручения, предоставлении гарантии) от нерезидента (доверителя, принципала или комитента) в пользу резидента (поверенного, агента, комиссионера).
- 20500 — Код валютной операции
Так отмечаются расчеты в рамках выполнения договоров комиссии (поручения, предоставлении гарантии) от резидента (поверенного, агента, комиссионера) к нерезиденту (доверителю, принципалу или комитенту).
- 21100 — Код валютной операции
КВО 21100 в расчетном документе (справке) свидетельствует о проведении предоплаты резидента в пользу нерезидента — исполнителя работ (услуг).
- 21200 — код валютной операции
Представляет собой плату резидента за выполненные нерезидентом услуги.
- 35030 — Код валютной операции
Этот код ставится, если проводится платеж нерезидента резиденту по иным внешнеторговым операциям.
- 41030 — Код валютной операции
Данный КВВО обозначает, что проводятся расчеты по передаче средств в кредит нерезидентом в пользу резидента.
- 42015 — Код валютной операции
Данным кодом отмечаются операции, проводимые резидентом в связи с погашением основного долга нерезиденту в рамках выполнения кредитных обязательств.
- 61100 — Код валютной операции
Таким кодом помечаются валютные операции по движению инвалюты с одного транзитного счета резидента на другой.
- 61135 — Код валютной операции
Это перевод инвалюты со счета резидента, открытого в одном банке, на аналогичный счет, открытый в другом банке.
- 70060 — Код валютной операции
Этот код указывает на произведение выплаты резидентом зарплаты нерезиденту.
- 70205 — Код валютной операции
Иные расчеты, осуществляемые резидентом в адрес нерезидента по операциям, не являющимися торговыми.
- 99090 — код валютной операции
Все прочие валютные операции, которые не были упомянуты по всем другим кодам.
- 35040 — Код валютной операции
В расчетных счетах, что бы указать, что счет открыт в рублях, используют цифровой признак — 810.
Такой порядок установлен Центральным Банком РФ. Так в Положении о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения утвержденным Банком России 27.02.2017 № 579-П в Приложении № 1 (Схема обозначения лицевых счетов и их нумерации) указано, что в номере лицевого счета порядковые цифры 6,7,8 — это признак рубля или код иностранной валюты по классификатору.
Буквально в Положении сказано следующее:
Необходимо понимать, что Общероссийский классификатор кода валют основывается на международных стандартах. При этом в иностранных государствах в номерах расчетных счетов не всегда используется код соответствующей валюты. Таким образом, расчетный счет нужен только для того, что бы индивидуализировать денежные средства, которые записаны на этот счет. А иностранные банки используют свои правила определения номера расчетного счета, которые устанавливаются компетентными органами.
Валютные операции на территории нашей страны запрещены между россиянами. Но этот запрет касается не абсолютно всех операций и не каждого отдельно взятого гражданина. Валюту можно продать, купить, подарить, передать по наследству. Но всё это разрешено либо между близкими родственниками (дарение и передача в наследство), либо уполномоченным банкам, которые подобные операции осуществляют от своего имени и за свой счет.
Исключение составляют те случаи, когда россияне вынуждены «использовать» валюту, чтобы:
-
осуществить международные грузоперевозки или перевозки пассажиров;
-
оформить страховку грузов и т.п.
Валютные операции возможны и между уполномоченным банком и резидентом. Например, если гражданин берет в финансовом учреждении валютную ипотеку.
Валютные операции с Российской Федерацией
Банк Уралсиб предлагает своим клиентам широкий спектр услуг по валютным операциям с Российской Федерацией. Клиенты могут осуществлять переводы средств на счета в российских банках, производить покупку/продажу иностранной валюты, а также получать доллары США и евро в наличной форме.
Для осуществления валютных операций с Российской Федерацией необходимо обратиться в отделение банка либо воспользоваться интернет-банкингом. В процессе проведения операции клиент должен предоставить необходимую документацию, включающую платежное поручение, данные получателя и номер счета, а также сумму перевода.
Валютные операции с Российской Федерацией позволяют клиентам банка Уралсиб проводить международные расчеты и осуществлять обмен валюты по актуальному курсу. Такие операции способствуют укреплению финансовых связей России с другими странами и позволяют более эффективно управлять собственными финансами в условиях глобализации.
Зарплата нерезиденту: код валютной операции
На практике нередки ситуации, когда отечественные фирмы нанимают иностранных специалистов для выполнения определенного функционала. С точки зрения валютного контроля нерезидентом признается гражданин любой другой страны вне зависимости от срока пребывания в России. Этим банковская трактовка отличается от понимания резидентства, предложенного НК РФ.
Важно ! Сотрудник остается нерезидентом до той поры, пока не получит российский паспорт.
Код валютной операции 70060 используется в случае, когда компания-резидент совершает платежи в пользу сотрудника – гражданина другой страны. Одновременно с платежным поручением в банк представляется трудовой договор, может потребоваться копия паспорта нерезидента.
Как и в случае расчетов с российскими сотрудниками, оплата иностранцу предполагает необходимость своевременной выплаты НДФЛ и страховых взносов.
Код при выплате зарплаты нерезиденту
В штате компании могут присутствовать нерезиденты. Нерезидент – это любое лицо без российского паспорта, гражданства. В рамках валютного контроля неважно, сколько времени иностранец жил в России. В любом случае он считается нерезидентом. При выплате вознаграждения иностранному лицу также используются коды.
Платежи в пользу нерезидента обозначаются кодом 70060. Но для использования этого КВВО недостаточно предоставить в банк только платежное поручение. Скорее всего, понадобится также трудовое соглашение с иностранцем, копия его паспорта.
Вознаграждение сотруднику – это не только зарплата, но и другие выплаты. И каждому платежу присваивается свой код:
- 70200 – платежи по авансовому отчету (к примеру, командировочные траты).
- 70030 – социальные платежи (к примеру, материальная помощь).
- 70120 – платежи, совершенные по судебному решению.
При оплате в банк отправляются сопроводительные документы. Их перечень зависит от вида операции. К примеру, нерезиденту начисляются командировочные. В этом случае в банк направляется приказ о командировке.
В каких случаях надо указывать код вида операции?
Код вида операции указываются при заполнении расчетного документа (например, платежного поручения) по платежу в валюте РФ, если:
- плательщиком является резидент, а получателем денежных средств — нерезидент;
- плательщиком является резидент — при осуществлении переводов на свои счета либо на счета другого резидента, открытые в банке-нерезиденте;
- плательщиком является нерезидент;
- плательщиком является финансовый агент (фактор)-резидент, получателем — резидент (и наоборот), в случае осуществления расчетов в рамках заключенного между ними договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договора о последующей уступке денежного требования.
Особенности кода валютной операции «Зарплата нерезиденту»
Если резидент выплачивает зарплату работнику, который в банке числится как нерезидент (имеет другое гражданство), то при оформлении платежного поручения обязательно указывается КВВО. Если этого не сделать, то банк не примет платежное поручение к исполнению, поскольку оно нарушает валютное законодательство.
При перечислении зарплаты такому иностранному гражданину следует указать код 70060. При этом важно не забыть одновременно оформить платежку на уплату НДФЛ и страховых взносов, чтобы не нарушить налоговое законодательство.
О сроках перечисления НДФЛ в бюджет при выплате зарплаты читайте в нашей статье «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?».
Далее подробнее остановимся на кодах, которые довольно часто используются в валютных операциях.
Код валютной операции
• 35030 — Код валютной операции;
Этот код ставится, если проводится платеж нерезидента резиденту по иным внешнеторговым операциям.
• 41030 — Код валютной операции;
Данный КВВО обозначает, что проводятся расчеты по передаче средств в кредит нерезидентом в пользу резидента.
• 42015 — Код валютной операции;
Данным кодом отмечаются операции, проводимые резидентом в связи с погашением основного долга нерезиденту в рамках выполнения кредитных обязательств.
• 61100 — Код валютной операции;
Таким кодом помечаются валютные операции по движению инвалюты с одного транзитного счета резидента на другой.
• 61135 — Код валютной операции;
Это перевод инвалюты со счета резидента, открытого в одном банке, на аналогичный счет, открытый в другом банке.
• 70060 — Код валютной операции;
Этот код указывает на произведение выплаты резидентом зарплаты нерезиденту.
• 70205 — Код валютной операции;
Иные расчеты, осуществляемые резидентом в адрес нерезидента по операциям, не являющимися торговыми.
• 99090 — код валютной операции;
Все прочие валютные операции, которые не были упомянуты по всем другим кодам.
• 35040 — Код валютной операции;
Расчеты, производимые резидентом в пользу нерезидента по прочим внешнеторговым операциям.
Код валютной операции 60 относится к операциям, связанным с передачей интеллектуальных прав и выполнением работ (оказанием услуг) в области интеллектуальной собственности. Он указывается в документах, связанных с данными операциями, таких как поручения на перевод денежных средств, платежные требования и прочие документы.
Код 60 используется как российскими, так и иностранными резидентами при осуществлении операций, связанных с передачей интеллектуальных прав или выполнением работ в области интеллектуальной собственности.
Примеры операций, которые могут быть обозначены кодом 60:
- Передача прав на использование программного обеспечения или баз данных.
- Оказание консультационных услуг в области интеллектуальной собственности.
- Предоставление лицензий на использование патентов, товарных знаков или прочих объектов интеллектуальной собственности.
При заполнении документов, связанных с операциями по коду 60, необходимо указывать дополнительную информацию о передаваемых объектах интеллектуальной собственности, такую как их наименования и описание.
Операции по коду 60 могут осуществляться как в рамках расчетов между резидентами и нерезидентами, так и между резидентами.
Особенности операций по коду 60:
- При осуществлении операций по коду 60 могут применяться особые правила и условия, установленные законодательством Российской Федерации и международными договорами, включая налоговые ставки и порядок уплаты налогов.
- Операции по коду 60 могут быть подвержены контролю со стороны банка или иных государственных органов.
Другие коды валютных операций:
- 11100 — операции по оплате товаров, работ, услуг.
- 11200 — операции по предоплате товаров, работ, услуг.
- 12060 — операции по погашению долга.
- 20500 — операции по расчетам по векселям.
- 21200 — операции по расчетам по аккредитивам.
- 35030 — операции по расчетам по кредитам.
- 35040 — операции по расчетам по займам.
- 42015 — операции по передаче (продаже) иностранной валюты через банк.
- 70060 — операции по расчетам по ценным бумагам.
Расшифровка других кодов валютных операций можно найти в справочнике или на официальном сайте банка.
Что обозначает код и как он выглядит
Коды видов валютных операций 2019 года закреплены в Приложении № 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И. Применяются они в целях идентификации платежных операций в рамках валютного контроля, который проводится банками в соответствии с п. 4 ст. 23 закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.
Код позволяет установить, в частности:
- статус участников валютных операций (они могут быть резидентами или нерезидентами);
- территорию расчетов (это может быть Россия или другие страны);
- предмет расчетов (товар или услуга);
- особенности оплаты товаров или услуг, поставленных по валютному контракту (например, наличие или отсутствие отсрочки).
Зачисление денежных средств: применение кода валютной операции
Речь идет об операциях:
Страна местонахождения нерезидента также не имеет значения. Клиенту в этом случае потребуется предоставить в банк:
- документы о легитимности операции;
- номер контракта — если потребуется.
Код валютной операции в данном случае определяет банк (как вариант, на основании платежных документов от нерезидента).
Клиенту потребуется направить в банк:
- документы о легитимности операции;
- уникальный номер контракта — если он нужен.
Каковы новые правила валютного контроля в 2019 году
С началом действия обновленной Инструкции по контролю над валютными операциями изменилось следующее:
Вместо них осуществляется постановка на учет контрактов между участниками валютных операций.
При этом контракты необязательно ставить на учет, если сумма по ним не превышает:
- 3 млн рублей, если предмет контракта — сделка по импорту или займу;
- 6 млн рублей, если контракт экспортный.
Экспортное соглашение стало возможно поставить на учет без предъявления в банк. Но в течение 15 дней после того, как он будет поставлен на учет, его нужно будет предъявить в кредитно-финансовую организацию.
Если в банке уже есть паспорт сделки — составленный по Инструкции № 138-И, то он аннулируется и сразу же осуществляется постановка контракта на учет. Номер паспорта в этом случае становится уникальным номером контракта. Операции в рамках контракта будут проходить в соответствии с новой Инструкцией.
- справок об операциях с валютой;
- корректировочных справок о дополнительных документах.