Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли продавать по товарному чеку без кассового в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В кассе могут быть деньги в пределах лимита, который Вы устанавливаете сами в порядке, предусмотренном вышеприведенным положением № 373-П, а Все что сверх — сдается в день превышения, потому что, в соответствии с п. 1.4. указанного положения (373-П): «Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обязаны хранить на банковских счетах в банках наличные деньги сверх установленного в соответствии с пунктами 1.2 и 1.3 настоящего Положения лимита остатка наличных денег (далее — свободные денежные средства). Накопление юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера (далее — другие выплаты), включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем в эти дни кассовых операций. В других случаях накопление в кассе наличных денег сверх установленного лимита остатка наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем не допускается.» До лимита деньги могут храниться в кассе сколько угодно.
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
Авансовый отчет кассовый чек товарный
Но что же делать лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью, которые сохранлибо старенькые контрольно-кассовые машины? Есть теория — это то, о чем гласите вы! В случае отсутствия в чеке такового списка наличия 1-го чека ккт для поставленной цели недостаточно.
Пунктом 15 ст. 1 Закона N 290-ФЗ Закон N 54-ФЗ дополнен ст. 4.7 «Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности», в которой указаны обязательные реквизиты кассовых чеков и бланков строгой отчетности. При этом введены реквизиты, ранее отсутствующие среди обязательных реквизитов кассового чека, бланка строгой отчетности (п. 4 Положения по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.07.1993 N 745). Среди новых реквизитов фигурирует «адрес сайта уполномоченного органа в сети Интернет (абзац шестнадцатый ст.
Товарный Чек От Ооо Без Кассового Можно Принять В Расходы 2022
К сведению:
Считаем нужным отметить, что конкретный перечень первичных учетных документов для подтверждения расходов налоговым законодательством не предусмотрен (письмо УФНС России по г. Москве от 22.03.2022 N 16-15/024879@). В том числе в налоговом законодательстве отсутствует требование об обязательном наличии кассового чека продавца для подтверждения расходов учреждения.
В письме Минфина России от 18.07.2022 N 03-01-15/50059 подчеркивается наличие трех этапов перехода на онлайн-ККТ, что предполагает обязательное наличие кассовых чеков нового образца у всех организаций и ИП только с 1 июля 2022 года.
Ранее, в период действия старой редакции Закона N 54-ФЗ, существовала положительная для налогоплательщиков судебная практика. В постановлениях ФАС Московского округа от 02.04.2022 N КА-А40/2846-10 по делу N А40-48569/08-14-170, Одиннадцатого ААС от 20.01.2022 N 11АП-21855/13 судьи отмечают, что НК РФ не установлен перечень документов, подлежащих оформлению при осуществлении налогоплательщиком тех или иных расходных операций. Поэтому при решении вопроса о возможности учета тех или иных расходов для целей исчисления налога на прибыль необходимо исходить из того, подтверждают представленные налогоплательщиком документы произведенные им расходы или нет. То есть условием для включения понесенных затрат в состав расходов является возможность на основании имеющихся документов сделать однозначный вывод о том, что расходы фактически понесены. В свою очередь, в постановлении ФАС Северо-Западного округа от 18.02.2022 N А56-52410/2022 судьи прямо указали, что чеки контрольно-кассовой машины не являются единственными документами, подтверждающими командировочные расходы на проживание в гостинице.
Во избежание налоговых рисков налогоплательщик может на основании п. 1 ст. 34.2 НК РФ и п. 1, п. 2 ст. 21 НК РФ обратиться в Минфин России или в налоговый орган по месту учета организации за получением письменных разъяснений по данному вопросу. Напомним, что в соответствии со ст. 111 НК РФ выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений, данных ему финансовым или налоговым органом о порядке исчисления, уплаты налога (сбора) или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах, является обстоятельством, исключающим вину лица в совершении налогового правонарушения. В этом случае налогоплательщик не подлежит ответственности за совершение налогового правонарушения.
Как управляющие рынками будут проверять продавцов
Контролировать соблюдение правил будут управляющие компании (УК). Каждый месяц они должны будут проверять всех продавцов, с которыми заключен договор по предоставлению площадей для торговли. УК дадут право через сайт ФНС получать информацию о зарегистрированной ККТ и применяемом налоговом режиме.
Если в ходе проверки УК выявит отсутствие кассы, то вынесет предписание исправить нарушение. На это отводится 15 дней. Если продавец не установил кассу, то с ним расторгают договор на аренду торговой точки.
ФНС, напротив, откажется от проведения плановых проверок и будет делать только внеплановые рейды по проверке применения предпринимателями кассовых устройств. Производить подобные мероприятия ведомству разрешат в том числе в жилых помещениях, где зарегистрированы налогоплательщик и ККТ.
За оформление товарного чека вместо кассового в других ситуациях предприниматель может заработать штрафные санкции. Их размер будет зависеть от типа организации:
-
ООО или ИП: от 25 до 50% от суммы расчёта без оформления фискального документа, но не менее 10 000 рублей;
-
Малое предприятие: от 32,5 до 50% от суммы расчёта без кассового аппарата, но не менее 15 000 рублей;
-
Крупное предприятие: от 75 до 100% суммы расчёта без кассовой техники, но не меньше 30 000 рублей.
Бланк товарного чека для ИП без кассы: правила оформления
Товарный чек как основной документ расчета с покупателем, на продавца накладывает обязательство по внимательному занесению реквизитов, ведь товарный чек без кассового чека действителен, когда оформлен согласно предписанным нормам. Важно, чтобы, помимо безошибочного занесения данных, выполнялось условие достоверности данных: верное количество и цены, по которым была продана продукция или оказана услуга, дата продажи.
Часто организации заказывают бланки в типографиях, где сразу пропечатываются необходимые реквизиты. Это спасает от ошибок или опечаток со стороны сотрудника.
Многие бизнесмены практикуют размещение рекламной информации на товарном чеке. Это не будет противоречием и нарушением норм законодательства, если нормативные данные не перекрываются рекламой.
Товарный чек составляется в двух экземплярах: для организации и покупателя. Желательно организовать хранение экземпляров продавца на случай возникновения спорных ситуаций с покупателем.
Штраф за непробитие чека ККМ для ИП и ООО
Термин «онлайн-касса» используется законодателем с 2016 г., когда понятие было включено в обновленную редакцию ФЗ №54. Отличительная особенность нового оборудования — функция автоматической выгрузки фискальных данных, поступающих в ФНС через платформы ОФД. Старые версии кассовых аппаратов не регистрируются с февраля 2017, поэтому использование подобной техники считается нарушением, квалифицируемым как неприменение ККТ.
Положения, закрепленные в рамках ч. 2 ст. 14.5 административного кодекса, определяют ответственность за невыдачу кассового чека покупателю — штрафы для ИП и ООО, обязанных выдавать бумажные или электронные документы, подтверждающие оплату, составляют 2 и 10 тысяч соответственно. Если же оборудование отсутствует в принципе, но предприниматель или предприятие продолжает вести торговлю, размер взыскания определяется кратно сумме неучтенных сделок, выявленных проверяющими.
Возможность принятия товарных чеков без кассы в 2024 году
Согласно последним изменениям в законодательстве, с 1 января 2024 года предприниматели получили возможность принимать товарные чеки без использования кассового аппарата. Такая новация была введена с целью упростить процесс проведения расчетов и снизить экономическую нагрузку на небольшие предприятия.
Теперь предпринимателю достаточно иметь фискальный регистратор и оформить электронную версию товарного чека. Это значительно экономит время и средства, упрощает учет и предоставляет большую гибкость в ведении бизнеса.
Однако, стоит отметить, что возможность принятия товарных чеков без кассы в 2024 году имеет свои нюансы и требует соблюдения определенных правил. Например, предприниматели обязаны вносить все данные о продажах в электронный журнал, который впоследствии будет предоставлен налоговым органам.
Общее количество средств, зачисленных по безналичным расчетам, а также сумма наличных расчетов, должны соответствовать данным в электронном журнале. Также требуется каждый день передавать сведения о продажах и чеках в налоговую службу посредством соответствующих программных решений.
Появление возможности принимать товарные чеки без кассы в 2024 году стало значительным шагом в современном развитии области предпринимательства. Однако, необходимо тщательно изучать и соблюдать все необходимые требования, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.
Ограничения и условия использования кассового оборудования в 2024 году
С 2024 года в России вступают в силу новые ограничения и условия использования кассового оборудования. В соответствии с новыми требованиями, все предприниматели, осуществляющие законную коммерческую деятельность, обязаны использовать кассовые аппараты, которые соответствуют установленным нормам и стандартам.
Кассовое оборудование должно быть сертифицировано и иметь соответствующие маркировки, указывающие на его соответствие правилам и требованиям. Кроме того, кассовые аппараты должны быть зарегистрированы в ФНС и иметь уникальный номер, который отслеживается и контролируется налоговыми органами.
Помимо требований к самим кассовым аппаратам, в 2024 году также вступают в силу ограничения и условия использования электронных чеков. Предприниматели, осуществляющие наличную продажу, должны предоставлять покупателям кассовые чеки в электронном виде, отправляя их на электронную почту или смс-сообщением. Таким образом, они должны обеспечить налоговый контроль и прозрачность сделок.
Все эти новые ограничения и условия использования кассового оборудования в 2024 году направлены на борьбу с теневой экономикой, уклонением от уплаты налогов и повышение прозрачности в коммерческих операциях. Они помогут налоговым органам лучше отслеживать доходы предпринимателей и сократить возможности для налоговых махинаций.
ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В 2024 ГОДУ
В период современного развития технологий и становления цифровой экономики, кассовое обслуживание также претерпевает значительные изменения. В 2024 году можно ожидать ряда новых тенденций и перспектив, связанных с развитием кассового обслуживания.
- Электронные кассы и смарт-терминалы: С каждым годом все больше предпринимателей переходят на использование электронных касс и смарт-терминалов. Такие устройства обеспечивают быстрое и безошибочное регистрирование товаров и услуг, а также удобство для потребителей.
- Развитие облачных технологий: Облачные технологии активно развиваются и предлагают простые и удобные решения для хранения и обработки данных, сокращая затраты на обслуживание и обновление программного обеспечения.
- Использование мобильных платежей: В условиях стремительного роста мобильных технологий и смартфонов, мобильные платежи становятся все более популярными. В 2024 году можно ожидать расширения возможностей оплаты через мобильные устройства.
- Внедрение системы онлайн-касс: Одним из перспективных направлений развития кассового обслуживания является внедрение системы онлайн-касс, которая позволит значительно снизить затраты на обслуживание и улучшить контроль за финансовыми операциями.
Экономия времени и ресурсов
Использование товарного чека без кассового аппарата позволяет существенно экономить время и ресурсы. Вместо того, чтобы тратить время на установку и обслуживание кассового аппарата, онлайн-кассу или программного обеспечения, компания может просто использовать специальное программное обеспечение, которое позволяет генерировать и распечатывать чеки без дополнительных затрат и сложностей.
Процесс генерации товарного чека без кассового аппарата также сильно упрощается. Многие программы автоматически заполняют все необходимые поля на основе ранее введенной информации о покупателе и товаре. Это позволяет сократить время, которое тратится на заполнение данных и уменьшает вероятность ошибок.
| Преимущества экономии времени и ресурсов при использовании товарного чека без кассового аппарата: |
|---|
| 1. Сокращение времени на обслуживание и настройку кассового аппарата или онлайн-кассы. |
| 2. Упрощение процесса генерации чека с помощью автоматического заполнения полей. |
| 3. Экономия ресурсов, необходимых для приобретения и обслуживания кассового оборудования. |
| 4. Уменьшение возможности ошибок при заполнении данных. |
Все эти преимущества делают товарный чек без кассового аппарата очень актуальным решением для малых и средних предприятий, которые хотят сэкономить время и ресурсы, не отказываясь от возможности выписывать чеки для своих клиентов.
Преимущества и недостатки
Преимущества:
- Сокращение времени на оформление покупки. Без использования кассового аппарата, клиенты могут быстрее совершать покупки, так как процесс оформления товарного чека занимает считанные секунды.
- Удобство для клиента. Отсутствие необходимости стоять в очереди перед кассой или искать свободный кассовый аппарат делает процесс покупки более комфортным для клиента.
- Автоматическое внесение данных в систему. Оформление чека по товарному чеку позволяет автоматически вносить информацию о покупке в систему учета, что упрощает учет и анализ продаж.
- Снижение затрат на оборудование. Без необходимости покупать и обслуживать кассовый аппарат, предприниматели экономят на затратах на приобретение и техническое обслуживание такого оборудования.
Недостатки:
- Потенциальные угрозы безопасности данных. При использовании системы оформления продажи по товарному чеку, существует риск утечки или несанкционированного доступа к данным клиента, что может привести к финансовым потерям и потере доверия клиентов.
- Требует передовой технологической инфраструктуры. Для реализации продаж без кассового аппарата по товарному чеку требуется наличие передовой технологической инфраструктуры, включая надежное сетевое подключение и оборудование, что может высоко обойтись предприятию.
- Необходимость обновления и разработки программного обеспечения. Компании, хотя и экономят на оборудовании, должны инвестировать в разработку и обновление программного обеспечения для эффективной работы системы оформления продаж без кассового аппарата по товарному чеку.
- Требует обучение сотрудников. Процесс работы с системой оформления продаж без кассового аппарата требует обучения и подготовки сотрудников, что может потребовать временных и финансовых ресурсов.
В целом, продажи без кассового аппарата по товарному чеку в 2024 году имеют как преимущества, так и недостатки, и принятие решения о переходе или использовании данной системы должно учитывать все факторы и потребности конкретного предприятия.
Конечные правила с 2024 года
Начиная с 2024 года, в соответствии с новыми правилами и условиями продаж без кассового аппарата по товарному чеку, необходимо учесть следующие требования:
| 1. Регистрация в системе | Все продавцы обязаны зарегистрироваться в специализированной системе, предоставленной Министерством Финансов. Регистрация будет включать процесс проверки и подтверждения данных продавца. |
| 2. Установка программного обеспечения | Продавцы должны установить специальное программное обеспечение, предоставленное Министерством Финансов, на свои компьютеры или мобильные устройства. |
| 3. Загрузка товарного каталога | Продавцы должны загрузить полный товарный каталог на свои устройства, прежде чем начать продажи. Все товары должны быть четко идентифицированы и иметь уникальные коды. |
| 4. Выдача товарных чеков | После каждой продажи продавец обязан выдать покупателю товарный чек. Чек должен содержать информацию о купленных товарах, ценах и общей сумме покупки. |
| 5. Хранение данных | Продавцы должны обеспечить безопасное хранение всех данных о продажах в течение не менее 5 лет. В случае проверки со стороны налоговых органов необходимо предоставить доступ к данным. |
Должен ли я вести какой либо учет данных денежных средств и в какой форме?
А вот теперь о кассовых операциях. В соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации от 12.10.2011 N 373-П, вступившем в силу с 01.01.2012 г., ИП обязаны вести кассовые операции и эта обязанность не связана с отсутствием необходимости в ККМ для ИП, оказывающих услуги. Обязательно нужно вести кассовую книгу. Кассовая книга — это не книга кассира-операциониста, последняя применяется только теми, кто обязан иметь ККМ (см. ст.2 ФЗ от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»). Вы не обязаны иметь ККМ, но обязаны вести кассовую книгу. Согласно п. 1.8. положения, кассовые операции, проводимые юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002. РКО и ПКО — кассовые документы.
Нормативное регулирование права на использование товарного чека вместо кассового
Прежде всего, это Федеральный закон №290-ФЗ от 03.07.16 г., который внес соответствующие изменения в закон №54-ФЗ, — его п.7 статья 7. Кроме того, это федеральный закон от 22.05.03г. №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных расчетов и (или) с использованием платежных карт» (далее в тексте – «старый закон №54-ФЗ») в старой редакции. В этом законе в статье 2 (п. 2.1.) разъяснен порядок применения товарного чека вместо ККТ.
Во-вторых, это Налоговый Кодекс РФ, в частности:
- статья 346.26 (п.2), в которой представлен перечень видов предпринимательской деятельности для целей налогообложения их единым налогом на вмененный доход;
- статья 346.43 (п.2), где дан перечень видов деятельности, которые находятся на патентной системе налогообложения.
Какие кассовые чеки можно принимать с 1 июля 2022
В этом году установка ККТ затрагивает малый бизнес: кассы должны установить почти все, кто платит налог по спецрежимам — УСН, патент и ЕНВД. Отсрочку получили только те, кто работает в рознице или общепите и не имеет наемных сотрудников. Правда, всего на год — с 1 июля 2022 года онлайн-ККТ должна быть у всех. Узнайте из нашего подробного обзора, когда нужно ставить кассу именно вам >>
Дополнительная сложность внедрения нового порядка связана с тем, что онлайн-кассы работают совершенно по другом принципу, чем ККТ с фискальным накопителем. Кассовые аппараты с передачей данных в налоговую отправляют сведения о каждой произведённой покупке в режиме реального времени на сервер ФНС. Причём, сначала эти сведения из онлайн-кассы передаются посреднику – оператору фискальных данных (ОФД).