Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Парикмахерские услуги УСН 6 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.
Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» — 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.
Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:
- Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники — на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).
Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.
- При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.
Что выбрать для салона красоты после отмены ЕНВД
В следующем году вступит в действие Федеральный закон от 02.06.2016 № 178-ФЗ. На его основании произойдёт отмена ЕНВД в 2021 году. Налогоплательщикам нужно выбрать, на какую систему налогообложения перейти.
Для прекращения применения «вменёнки» не нужно подавать заявление о снятии с учёта как плательщика ЕНВД. И тогда в автоматическом порядке налогоплательщик переводится на общий режим налогообложения. Но если эта система не подходит, следует выбрать другую и передать заявление на её переход.
Владельцам нужно определиться с тем, что делать салону красоты после отмены ЕНВД и какой режим выбрать. Для этого надо тщательно разобраться в преимуществах и недостатках каждой системы.
Салон красоты может перейти на разные системы налогообложения. Выбор зависит от того, какую организационно-правовую форму он имеет — юридическое лицо или ИП.
Если салон красоты — ООО, он может перейти с ЕНВД на ОСНО или УСН. В первом случае ничего делать не нужно, а во втором надо подать заявление о переходе на «упрощёнку».
При переходе на общую систему налогообложения салон красоты становится плательщиком различных налогов, в т.ч. налога на прибыль (20%), НДС (20%), а также имущественного налога (при наличии помещения в собственности).
ОСНО считается наиболее трудоёмким и затратным режимом налогообложения, поскольку нужно не только платить разные налоги, но и формировать отчётность.
Чтобы перейти на общую систему после отмены ЕНВД, не нужно подавать заявление — налоговики переведут автоматически.
Более простым режимом считается упрощённая система налогообложения, и салон красоты вполне может его использовать. Для перехода на «упрощёнку» нужно подать заявление о переходе на УСН. При этом надо указать объект обложения, от чего зависит ставка налога:
- 6%, если объект «доходы»;
- 15%, если объект «доходы минус расходы».
Режимы отличаются тем, что во втором случае при расчёте налогооблагаемой базы можно учитывать расходы, а в первом случае нельзя. К расходам относятся не только материальные затраты, но также оплата труда работников и начисленные на неё страховые взносы. Однако отметим, что при первом варианте саму величину налога можно уменьшать на страхвзносы.
Бесплатно перейти с ЕНВД на Упрощёнку Заполнить заявление
Если салон красоты — ИП, он может перейти с ЕНВД на ОСНО, УСН, ПСН или НПД. При выборе нового режима налогообложения нужно обращать внимание на ограничения, которые он предусматривает при использовании.
При переходе на общую систему налогообложения ИП становится плательщиком различных налогов, в т.ч.
НДФЛ по ставке 13%, НДС (20%), налога на имущество физлиц (при наличии помещения в собственности).
Предприниматель обязан сдавать отчетность по налогам, и в особенности ИФНС обращает внимание на декларацию по форме 3-НДФЛ. Для применения ОСНО не нужно подавать заявление — налоговики переведут автоматически.
Если ИП решил перейти на упрощённую систему налогообложения, ему нужно подать в ИФНС заявление. В нём указывается, какой объект налогообложения он выбирает:
- «доходы», и тогда ставка по УСН — 6%;
- «доходы минус расходы», и тогда ставка по УСН — 15%.
Нужно учесть, что при выборе второго варианта ИП вправе при расчёте налогооблагаемой базы учитывать понесённые расходы. К ним в том числе относятся не только оплата труда работников и начисленные на неё страховые взносы, но и взносы ИП «за себя». А в первом случае ИП может уменьшить рассчитанный налог на сумму страхвзносов.
Предприниматель вправе также перейти на патентную систему налогообложения. Для применения ПСН необходимо оформить патент на срок от 1 до 12 месяцев. Важный момент — для использования патентной системы средняя численность наёмных работников ИП должна быть не больше 15 человек.
Подготовить в 2 клика заявление на переход с ЕНВД на Патент с помощью сервиса «Моё дело» Оформить бесплатно
Может ли салон красоты перейти на НПД, ведь с июля 2020 года ИП по всей России могут стать плательщиками налога на профессиональный доход? Чтобы перейти на НПД, должны соблюдаться конкретные условия:
- годовой доход не больше 2,4 млн. руб.;
- оказание услуг только собственными силами;
- отсутствие наёмных работников.
Салон красоты, как правило, оказывает различные услуги — парикмахерские, маникюр, педикюр, массаж, макияж, омолаживающие процедуры и т.д. Соответственно, в салоне работают разные наёмные специалисты, а потому режим НПД для него не подходит.
Главное — при выборе нового режима налогообложения определиться с такими показателями:
- какая организационно-правовая форма используется;
- какая численность наёмных сотрудников;
- какой размер дохода по итогам года;
- какой объём расходов осуществляет салон.
На основании этой информации принимается решение о том, что выбрать вместо ЕНВД салону красоты. Кроме того, нужно определить преимущества и недостатки каждой системы.
ФЛП: колорист, бровист, парикмахер, мастер маникюра
Если будете работать на 1-й или 2-й группе ЕН, вам надо ежемесячно платить единый налог, раз в квартал — ЕСВ и раз в год подавать два отчёта: декларацию по ЕН и отчёт по ЕСВЕдиный социальный взнос по форме № Д5.
| Группа ЕН | 1-я | 2-я | 3-я |
| Декларация по единому налогу | Раз в год, за 2020 год надо подать до 1 марта 2021 года | раз в квартал, 40 дней после окончания квартала | |
| Отчёт по ЕСВ | раз в год, до 9 февраля включительно. Последний день подачи отчёта за 2020 год — 9 февраля 2021 года |
Вы можете принимать оплаты от клиентов наличными и платёжными картами. Можете работать только с наличными — это не запрещено. Но вы можете лишиться клиентов, которым принципиально платить картой.
Дорогой эквайринг, уход от налогов — основные причины, почему ФЛП не подключают терминалы или, подключив, ссылаясь на технические проблемы, используют его через раз. В законе нет требования, что все подряд ФЛП обязаны принимать оплаты картами, терминал обязательно должен быть, если используете РРО.
Если всё же решили принимать оплаты картами, у нас есть статья про эквайринг.
Взносы для парикмахерской
Применение УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от того, какой налог платит ИП, парикмахерская — это место работы наемных сотрудников и бизнесмены платят взносы:
- ИП за себя — 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
- Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
- Взнос за травматизм — от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).
Коды ОКВЭД для салона красоты и парикмахера
Необходимым условием регистрации любого рода деятельности является указание соответствующих кодов ОКВЭД:
- Код 96.02 включает услуги салонов и студий красоты, парикмахерских по мытью, стрижке, окраске волос, укладке, мелированию, завивке, стрижке бороды и усов, бритью, маникюрным услугам, макияжу и массажу лица;
- 96.02.01 — это парикмахерские услуги, включая ремонт париков;
- 96.0202 — это услуги в сфере косметологии: макияж, косметические маски, окрашивание ресниц и бровей, коррекция формы, наращивание, завивка, маникюр, уход за кожей шеи и лица, руками и стопами, СПА-услуги, педикюр;
- 32.99 — это изготовление париков;
- 96.04 — деятельность соляриев, салонов для снижения веса.
Предприниматель может указывать основной и дополнительные коды ОКВЭД. Вторые отображают сопутствующую деятельность.
Особенности УСН 6% в 2023 – 2024 гг
Порядок применения УСН 6% в последние годы практически не изменился. Существенные изменения произошли за текущий 2023 год. Они касаются сроков уплаты, сроков сдачи налоговой отчетности и отдельных лимитов.
В 2023 г., как и раньше, на УСН «Доходы» учет ведется в упрощенном порядке, а налог, рассчитываемый с дохода, можно уменьшить. По общему правилу (за некоторым исключением), на УСН не нужно платить НДС, налог на имущество, НДФЛ (ИП) и налог на прибыль (юрлицам).
Плательщики УСН 6% по-прежнему фиксируют доходы в КУДиР. Хотя данную книгу никуда не сдают, а только предъявляют по требованию ИФНС. Декларация УСН оформляется в прежней форме и сдается в ИФНС один раз по окончании года. Налоговую декларацию за:
- 2023 г. — сдают до 25.03.2024 (юрлица) и до 25.04.2024 (ИП);
- 2024 г. — подают до 25.03.2025 (юрлица) и до 25.04.2025 (ИП).
Подводные камни налоговых спецрежимов для бьюти-бизнеса в 2023 году
Годовая прибыль ИП должна быть менее 60 млн рублей, если выйти за рамки этой суммы, то патент будет аннулирован. При регистрации предпринимательской деятельности стоит подстраховаться и оформить УСН, а затем перейти на ПСН. При отмене патента автоматически перейдёте на упрощённую систему налогообложения.
Число сотрудников салона красоты не должно быть более 15 человек. Если лимит превышен, то вы также будете платить налоги на общих условиях.
Разберём наглядно на примере салона красоты, что более выгодно — ПСН или УСН.
Допустим, что это молодой индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Москве.
Количество сотрудников — 2 человека.
Сумма дохода в месяц — 120000 рублей.
Взносы за сотрудников ~ 20000 рублей.
Патент на парикмахерские и косметические услуги на 1 месяц — 4950 рублей.
Патент на розничную торговлю на 1 месяц — 28405 рублей.
Итого: патенты 4950 28405 = 33355 рублей
Налог на ПСН можно уменьшить на страховые взносы (но не более чем на 50 %)
33355/2 = 16678
Итого в месяц 20000 16678 = 36678 рублей
Посмотрим, сколько составит налоговая нагрузка в месяц при УСН. Базу для расчёта возьмём — «доходы», налоговая ставка при этом режиме — 6%.
Налог на УСН 120000*6% = 7200 рублей.
При УСН «Доходы» налог можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50%.
7200/2 = 3600 рублей
Итого в месяц: 20000 3600 = 23600 рублей
Вывод: при данных обстоятельствах салону в Москве с месячным доходом в 120000 рублей более выгодна будет упрощенная система налогообложения.
Теперь сделаем те же расчеты, но же с учетом суммы дохода 700000 рублей в месяц.
При ПСН в бюджет придется отдать все ту же сумму — 36678 рублей.
При УСН налог составит 700000*6% = 42000 руб., а с учетом уменьшения на взносы — 22000 руб. (42000-20000).
Всего налоговая нагрузка при УСН 20000 22000 = 42000 рублей.
УСН платят каждый квартал:
- до 25 апреля — за I квартал;
- до 25 июля — за полугодие;
- до 25 октября — за 9 месяцев;
- до 31 марта для ООО, до 30 апреля для ИП — итоговый расчёт УСН за год.
Декларацию УСН сдают один раз в год — до 31 марта ООО, до 30 апреля ИП. Если срок выпадает на выходной или праздник, то он сдвигается на следующий рабочий день.
Кроме этого нужно вести книгу учёта доходов и расходов. Её вы не сдаёте в налоговую, пока она сама не попросит.
- В течение 30 дней после регистрации бизнеса. Подайте заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию.
- С начала нового календарного года. Для этого подайте заявление до 31 декабря.
Если вы зарегистрировали ИП или ООО больше месяца назад, то для перехода на УСН дождитесь следующего года.
Скачать заявление о переходе на УСН
Например, если кроме оказания парикмахерских и косметических услуг, ИП одновременно занимается торговлей сопутствующих товаров, то ему нужно решить дополнительно ещё один вопрос. Патент распространяется только на один вид предпринимательской деятельности, то есть на торговлю сопутствующими товарами нужно приобретать патент отдельно, либо применять УСН.
В этой ситуации подводным камнем является тот факт, что патент по розничной торговле применялся только в том случае, если площадь торгового зала не превышала 50 квадратных метров. С 1 января 2023 года разрешённая площадь увеличилась до 150 квадратных метров, но тем не менее каждый регион РФ вправе ввести ограничения на физические показатели. Учтите этот факт при выборе системы налогообложения.
Патент — это право вести бизнес на ограниченной территории. На один вид деятельности выдают один патент.
Получить патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года.
Перейти на патент имеют право только ИП. Среднее количество сотрудников занятых в патентной деятельности не должно превышать 15 человек, а общие доходы — 60 млн рублей в год.
На патенте не сдают декларацию. Из обязательного — вовремя платить налог и вести Книгу учёта доходов (КУД), но отправляют её только по запросу налоговой.
Патентную систему называют родной сестрой ЕНВД, потому что сумма налога тоже не зависит от фактического дохода.
Стоимость патента на год: потенциальный доход (ПД) × 6%. В Крыму и Севастополе ставка составляет 4%, на налоговых каникулах — 0%.
Потенциальный доход — это налоговая база. Цифру потенциального дохода берут из регионального закона. Реальный доход может превышать потенциальный, они друг на друга не влияют.
Для оказания парикмахерских услуг значительно проще открыть ИП и не бояться штрафов или проверок. На это уйдет всего пять дней, не считая времени, потраченного на сбор документации.
Первым делом нужно выбрать способ регистрации:
- Личное посещение ИФНС.
- Обращение в МФЦ.
- Передача полномочий доверенному лицу.
- Удаленная регистрация онлайн или с помощью отправки документов почтой.
- Обращение к посредникам.
При открытии салона красоты ИП вправе выбрать подходящий режим налогообложения. Для такой деятельности разрешены:
- ОСНО — общая система.
- УСН — упрощенка.
- ЕНВД с уплатой налога на вмененный доход.
- ПСН — работа на основании патента.
Каждый формат имеет свои плюсы и недостатки. Чтобы подобрать оптимальную схему, нужно учитывать масштабы бизнеса, планируемую доходность, наличие и количество наемных работников и прочие предполагаемые показатели.
На ПСН нельзя уменьшить налог на сумму взносов, но у этой схемы есть свои преимущества. Например, не нужно сдавать декларацию. У ИП часто возникает вопрос, что входит в патент на парикмахерские и косметические услуги. Такое разрешение выдается предпринимателям, оказывающим гражданам услуги такого рода лично либо с помощью наемного персонала. Разрешается оформление патента на самого мастера, владельца парикмахерской, салона красоты, косметологического кабинета.
Основными плюсами ПСН служат:
- покупка разрешения на определенный срок;
- оплата только самого патента (сумма не зависит от реального дохода);
- отсутствие обязанности по выплате НДС, НДФЛ, налога на имущество;
- возможность совмещения с другими налоговыми схемами;
- возможность оплаты патента в несколько этапов;
- простота учета — достаточно вносить заработок и расходы в специальную книгу.
Разрешение можно получить в любом налоговом органе выбранного региона, но и работать можно только в этом регионе. При желании вести бизнес еще и в другой местности либо расширить деятельность, придется оформлять отдельные документы. Например, патент на маникюрные услуги выдается отдельно от разрешения на парикмахерскую деятельность.
Необходимым условием регистрации любого рода деятельности является указание соответствующих кодов ОКВЭД:
- Код 96.02 включает услуги салонов и студий красоты, парикмахерских по мытью, стрижке, окраске волос, укладке, мелированию, завивке, стрижке бороды и усов, бритью, маникюрным услугам, макияжу и массажу лица;
- 96.02.01 — это парикмахерские услуги, включая ремонт париков;
- 96.0202 — это услуги в сфере косметологии: макияж, косметические маски, окрашивание ресниц и бровей, коррекция формы, наращивание, завивка, маникюр, уход за кожей шеи и лица, руками и стопами, СПА-услуги, педикюр;
- 32.99 — это изготовление париков;
- 96.04 — деятельность соляриев, салонов для снижения веса.
Предприниматель может указывать основной и дополнительные коды ОКВЭД. Вторые отображают сопутствующую деятельность.
Патент и УСН одновременно
УСН для ИП в 2023 году
Будет ли УСН в 2023 году?
Изменения ПСН в 2023 году для ИП
ПСН: страховые взносы 2023
С 2023 года спецрежим ЕНВД отменяется. Тем, кто применял «вмененку», придется переходить на иной режим налогообложения. Впервые регистрирующимся ИП тоже предстоит выбор налоговой системы. Общая система налогообложения заведомо сложнее, чем патент или УСН, поэтому большинство налогоплательщиков от нее отказывается. Остается понять, какой из спецрежимов предпочтительнее для ведения деятельности.
Сравнивая УСН или патент для ИП, что выгоднее, нельзя не принимать во внимание разный порядок исчисления налоговых платежей. В чем заключается разница:
- при УСН налог рассчитывается от поступившей выручки (УСН «доходы») либо от разницы между доходами и расходами (УСН «доходы минус расходы»). При объекте «доходы» налог уплачивается по ставке 6%, при объекте «доходы минус расходы» — по ставке 15%, при этом налог за год должен составлять не менее 1% от выручки (ставки могут снижаться региональными властями);
- патент не зависит от суммы фактически полученных доходов, его стоимость рассчитывается как 6% от потенциальной (предположительно возможной к получению) величины годового дохода по соответствующему виду «патентной» деятельности, указанной в региональном законодательстве.
Платежи по УСН можно уменьшить на уплаченные в налоговом периоде страховые взносы за сотрудников и «за себя»:
- при УСН «доходы» они вычитаются из начисленной суммы налога, при этом ИП без работников может уменьшить налог на всю сумму, а для ИП с работниками уменьшать налог допускается только на 50%;
- при УСН «доходы минус расходы» взносы включаются в расходы и уменьшают налоговую базу.
На стоимость патента уплаченные страховые взносы в 2020 году не влияют – они уплачиваются, не уменьшая платеж по данному спецрежиму. Но с 2023 года, по аналогии с «упрощенкой», можно будет уменьшать стоимость патента на сумму уплаченных в соответствующем налоговом периоде страховых взносов «за себя» и за работников, занятых в такой деятельности.
По УСН в 2023 году для компаний и предпринимателей увеличены лимиты, появились новые ставки налога и формулы расчета.
Для тех, у кого доходы и численность сотрудников будут в пределах 150 миллионов рублей и 100 человек, действует стандартный размер ставок: 6% для УСН с объектом доходы и 15% для УСН с объектом доходы минус расходы.
Упрощенка для предпринимателя в 2023 году
Для ООО подходят три системы налогообложения — ОСНО, УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».
Общая система налогообложения — ОСНО
Налоговые ставки:
• Прибыль организаций 20% — за исключением льготных категорий налогоплательщиков.
• НДС 10% (подходит только для организаций, оказывающих медицинские услуги — например, для косметологии) или 20%.
• Налог на имущество организаций до 2,2%.
Также на ОСНО необходимо платить так называемые социальные налоги с заработной платы сотрудников:
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%
• Налоги Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) и Фонда Социального Страхования (ФСС). Их размер зависит от региона. Например, в центральном регионе сумма ПФР и ФСС составляет 30%.
Основной плюс ОСНО — отсутствие ограничений по видам деятельности.
Упрощенная система налогообложения (УСН) «Доходы»
Налоговая ставка — 6%, c 2023 года некоторые регионы имеют право снизить ее до 1%.
Кроме того, на УСН «Доходы» есть возможность снизить авансовые платежи по налогу за счет страховых взносов, уплаченных в этом же квартале, и снизить единый налог до 50%.
Индивидуальные предприниматели также могут работать на ОСНО (но для ИП это менее выгодно из-за большой группы налогов), на УСН «Доходы» (6%), УСН «Доходы минус расходы» (15%) и на Патентной системе налогообложения (ПСН). По Единому налогу на вмененный доход ИП работают только до 2023 года, а регистрация на ЕНВД прекратилась уже в этом году.
УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы»
Условия для ИП те же самые, что и для ООО: налоговая ставка 6% или 15% и социальные налоги — НДФЛ 13%, ПФР и ФСС 30%.
Отличие УСН для ИП состоит в том, что в случае отсутствия сотрудников вы платите фиксированный социальный налог только за себя. Каждый год этот социальный налог индексируется. В 2023 году он составляет 36 000 рублей.
Как и в случае с ООО, на УСН «Доходы минус расходы», если вы выходите на налог меньше 1%, то все равно платите минимальный налог в размере 1% от доходности.
Патентная система налогообложения — ПСН
• Налоговая ставка — 6% от потенциально возможного годового налога, сумма которого будет рассчитана во время получения патента.
• Страховой взнос на пенсионное и медицинское страхование — та же фиксированная сумма социальных выплат, что и в случае с УСН.
На текущий 2021-й год эта сумма составляет 36 000 рублей для центрального региона. Если вы находитесь в другом регионе, эту сумму необходимо уточнить.
Салон-парикмахерская предусматривает уже более широкий перечень предлагаемых услуг. В качестве дополнительного сервиса предоставляются косметические процедуры, а также услуги маникюрши.
Ценовой уровень в этих заведениях уже значительно выше, значит открыть такой бизнес будет значительно дороже.
Платежи в налоговую делаются раз в квартал, а отчётность сдаётся по итогам года.
И, разумеется, обязательно оснащение парикмахерской кассовым аппаратом (а с 2023 года постепенно вводится подключение касс к системе ОФД, для отправки фискальных документов в государственное онлайн хранилище).
Все эти системы налогообложения подразумевают упрощённую отчётность, но какая из них будет наиболее выгодной для вас зависит от того сколько будет у вас работников, какой будет оборот: если ожидаете что доход будет высоким, то тогда наверное вам будет выгодно платить фиксированную сумму налога по енвд, которая от ваших доходов не зависит. При патентной и упрощённых системах сумма налога рассчитывается как 6% от вашего дохода, соответственно при небольших доходах это будет выгоднее.
Как было сказано выше, в независимости от системы налогообложения и системы организации бизнеса без осуществления торговли переход на онлайн-кассы для парикмахерских и салонов красоты с 01.07.2021.
Патентная система налогообложения – один из самых выгодных, простых и удобных режимов налогообложения для ИП.
Помимо того, что у ИП на ПСН минимальная налоговая нагрузка, многим из них разрешено не применять онлайн-кассу, а некоторые не платят налог первые 2 года.
Как правило, салоны красоты не выдают чеки за свои услуги, а вернее сказать, не выдавали. Что это значит? 54 ФЗ обязывает приобретать онлайн-кассы для передачи данных через ОФД в налоговую службу.
Зачем это надо? Конечно же, с целью контроля «бедных-несчастных» бизнесменов, которых итак зажимают в тиски все сильнее, а поборы только умножаются.
В связи с выходом обновлений законодательства, давайте разберемся, что ждет парикмахерские и салоны красоты в 2021-2021 годах, нужны ли в 2023 году онлайн кассы для парикмахерских.
Этот выбор довольно широко распространён среди парикмахерских и салонов красоты.
Единый налог на вменённый доход выглядит оптимальным вариантом, когда размеры салона совсем невелики, а в штате его всего несколько человек, включая самого ИП.
Для работы с физлицами можно выбрать вмененку, поскольку на ней не обязательно использовать ККМ. А для сотрудничества с юрлицами лучше отдать предпочтение упрощенке.
Коды ОКВЭД для салона красоты
Основная группа ОКВЭД для салонов красоты 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты».
Уточненные коды ОКВЭД:
ОКВЭД 96.02.01. «Предоставление парикмахерских услуг»
Эта группировка включает:
-
предоставление парикмахерских услуг для мужчин, женщин и детей;
-
пастижерные услуги, чистку, мытье, расчесывание, стрижку, подгонку, окраску и завивку парика, накладки, шиньона и их ремонт.
ОКВЭД 96.02.02 «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты»
Эта группировка включает:
-
предоставление услуги по простому и сложному гриму лица, макияжу;
-
окраску бровей и ресниц, коррекцию формы бровей, наращивание ресниц, завивке ресниц;
-
косметические маски по уходу за кожей лица и шеи с применением косметических средств;
-
гигиенический массаж лица и шеи, включая эстетический, стимулирующий, дренажный, аппаратный массаж, СПА-массаж;
-
косметический комплексный уход за кожей лица и шеи, включая тестирование кожи, чистку, косметическое очищение, глубокое очищение, тонизирование, гигиенический массаж, маску, защиту, макияж, подбор средств для домашнего ухода;
-
маникюрные услуги;
-
комплексный уход за кожей кистей рук;
-
наращивание ногтей;
-
педикюрные услуги;
-
комплексный уход за кожей стоп;
-
предоставление прочих косметических услуг: услуги СПА-ухода по телу, включая гигиенические, релаксирующие, эстетические методы с использованием косметических средств, природных и преформированных факторов.
Особенности применения единого налога на вмененный доход в парикмахерском бизнесе
Преимущества ЕНВД в парикмахерском бизнесе:
- Упрощенные процедуры. Предпринимателю не нужно вести сложную бухгалтерию и отчитываться перед налоговыми органами.
- Фиксированный размер налога. Сумма налога рассчитывается на основе установленных нормативов и зависит от нескольких факторов, таких как площадь салона, количества рабочих мест и т.д. Это обеспечивает предсказуемость и стабильность налоговых платежей.
- Отсутствие необходимости ведения учета доходов и расходов. Парикмахерской предприниматель может не осуществлять сложные расчеты и формировать отдельный учет для налоговых целей.
- Упрощенная отчетность. Предприниматель обязан представлять отчетность только один раз в квартал, что экономит время и ресурсы.
Однако, следует учитывать, что применение ЕНВД также имеет некоторые ограничения и недостатки. Например, право применения этого налогового режима распространяется только на определенные виды деятельности, к которым может относиться парикмахерский бизнес. Также, предприниматели, работающие по ЕНВД, обязаны уплачивать налог даже в том случае, если их доходы фактически оказались ниже нормативов. Поэтому перед принятием решения о применении ЕНВД, следует тщательно изучить все существующие условия, ограничения и возможности этого налогового режима.
Виды налогообложения для парикмахерских услуг
Общая система налогообложения
Парикмахерские услуги могут быть облагаемыми на основе общей системы налогообложения. В этом случае предприниматель, оказывающий парикмахерские услуги, должен будет платить налог на прибыль, а также все необходимые налоги, включая налог на добавленную стоимость.
Единый налог на вмененный доход
Парикмахерские услуги также могут быть облагаемыми по системе единого налога на вмененный доход. В этом случае предприниматель будет платить налог в зависимости от величины вмененного дохода, установленного налоговыми органами. Преимуществом этой системы является упрощенная отчетность и учет налоговых обязательств.
Упрощенная система налогообложения
Для малых предприятий, включая парикмахерские услуги, предусмотрена упрощенная система налогообложения. Она позволяет упростить процедуру уплаты налогов, установив единый налоговый платеж с учетом оборота предприятия. Это особенно выгодно для малых бизнесов.
Единый сельскохозяйственный налог
Сельскохозяйственные предприятия, оказывающие парикмахерские услуги, имеют возможность воспользоваться системой единого сельскохозяйственного налога. В этом случае предприниматели будут платить налог в зависимости от количества занятых трудовых ресурсов или площади земли, используемой для ведения деятельности.
Налог на имущество
Помимо указанных систем налогообложения, предпринимателям, занимающимся парикмахерской деятельностью, необходимо уплачивать налог на недвижимость и другие объекты недвижимости, принадлежащие предприятию. Размер налога на имущество обычно зависит от его стоимости.
Особенности налогообложения парикмахерских услуг в 2024 году
Основной вид налогообложения для парикмахерских услуг в 2024 году — единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Данный вид налогообложения позволяет упростить процесс ведения бухгалтерии и платежей в бюджет. Единый налог на вмененный доход рассчитывается исходя из определенных нормативов, установленных законодательством. Это позволяет предпринимателям избежать лишней бумажной волокиты, связанной с учетом каждого проведенного аппаратного или химического процесса.
Согласно законодательству, ставка единого налога на вмененный доход для парикмахерских услуг варьируется в зависимости от региона и его пропорциональной нормативной ставки. В 2024 году эта ставка составляет от 6% до 15% от вмешательства. Предприниматель обязан уплачивать установленную ставку налога несколько раз в год в определенные сроки, указанные в налоговом кодексе.
Важно отметить, что при использовании ЕНВД парикмахерские услуги не включаются в затраты на налогооблагаемую базу налога на добавленную стоимость (НДС), поскольку они рассматриваются как прямые расходы для предоставления услуг и не связаны с производством товаров.
Однако при выборе ЕНВД предприниматель теряет возможность участия в системе обязательного пенсионного страхования и медицинского страхования, поскольку налог на вмененный доход заменяет все эти платежи. Это следует учесть при планировании финансовых расходов и защите своих интересов на пенсии и в случае возникновения здоровотворных проблем.
При выборе налогообложения парикмахерских услуг важно провести анализ собственной деятельности и проконсультироваться с квалифицированными специалистами в области налогообложения, чтобы выбрать наиболее подходящий вид налогообложения. Также необходимо учесть специфику региона и его законодательных нормативов, которые могут влиять на выбор и размер налоговых ставок.
| Вид налогообложения | Ставка налога |
|---|---|
| Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | от 6% до 15% от вмешательства |
| Налог на добавленную стоимость (НДС) | не применяется |
Онлайн-касса для парикмахерской и салона красоты в 2022-2022 году
Как было сказано выше, в независимости от системы налогообложения и системы организации бизнеса без осуществления торговли переход на онлайн-кассы для парикмахерских и салонов красоты с 01.07.2022. Если же вы осуществляете торговую деятельность:
Фискальный регистратор – работает только с компьютером или планшетом. Самостоятельно ФР не работает. Для осуществления своих функций устройству необходима база данных номенклатуры и специальная программа. Фискальный регистратор напоминает внешне простой принтер чеков, но совмещает в себе не только печатающее устройство, но и необходимый теперь фискальный накопитель. Фискальный регистратор получает данные и записывает их на фискальный накопитель. Фискальные данные также отправляются в ОФД, а потом через ОФД в ФНС.
Можно оказывать парикмахерские услуги с применением УСН
Одновременно обращаем внимание, что согласно п. 1 ст. 346.28 Кодекса (в ред. Федерального закона от 25.06.2022 N 94-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации») организации и индивидуальные предприниматели переходят с 1 января 2022 г. на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход в добровольном порядке.
С 1 января 2022 года при оказании населению парикмахерских услуг индивидуальные предприниматели свободны в выборе системы налогообложения. Они могут применять ЕНВД, «упрощенку» или перейти на патентную систему налогообложения. Такой вывод можно сделать из письма Минфина России от 25.01.13 № 03-11-11/31.
Необходима ли онлайн-касса для парикмахерских
Последние изменения законодательства в сфере применения контрольно-кассовой техники (принятие 54-ФЗ) вызвали у большинства предпринимателей в сфере индустрии красоты, в частности владельцев парикмахерских огромное количество вопросов: необходимо ли применять онлайн-кассы для парикмахерских; можно ли парикмахерской работать без онлайн-касс; в какие сроки необходимо перейти на использование ККТ нового образца, в том случае, если онлайн-касса все же необходима. Попробуем максимально подробно ответить на эти и другие актуальные вопросы по вопросу применения онлайн-касс для парикмахерских.
В том случае, если вы применяете УСН или ОСНО и работаете в настоящий момент БЕЗ применения ККТ (на законных основаниях) сроки перехода на онлайн-ККТ сдвигаются для вас на один год – до 1 июля 2022 года. После этой даты применение старой контрольно-кассовой техники попадает под запрет.
Выбор налогообложения
При оказании парикмахерских услуг в 2024 году важно правильно выбрать налогообложение, чтобы оптимизировать налоговые платежи и соблюдать требования законодательства. Существует несколько видов налогообложения, которые могут быть применены к данной деятельности.
Один из вариантов — уплата налога на общих основаниях, то есть в рамках общей системы налогообложения. При таком подходе предприниматель платит налог на прибыль, который рассчитывается как разница между доходами и расходами. Этот вид налогообложения подходит для предпринимателей, которые ожидают значительный рост доходов и могут воспользоваться налоговыми вычетами.
Еще один вариант — уплата единого налога на вмененный доход. При этом виде налогообложения предприниматель платит налог в процентном соотношении от доходов, рассчитанных на основе нормативов, установленных государством. Этот вид налогообложения более прост и предсказуем, так как позволяет избежать сложного учета расходов и востребован для предпринимателей, у которых низкие затраты.
Также возможен вариант уплаты единого сельскохозяйственного налога, который применяется к физическим лицам, занимающимся сельскохозяйственной деятельностью. Правда, данный вид налогообложения не подходит для парикмахеров, так как его механизм нацелен на другие виды деятельности.
В итоге, выбор налогообложения при оказании парикмахерских услуг в 2024 году зависит от многих факторов, включая планируемый уровень доходов, затраты, цели предприятия и требования законодательства. Рекомендуется проконсультироваться с юристом или налоговым консультантом, чтобы выбрать наиболее подходящий вариант налогообложения.