Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на аренду квартиры в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Впрочем, есть возможность платить меньше. Для этого владельцу жилья необходимо зарегистрироваться самозанятым. С этого года до 2028 в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан вводится специальный режим. Самозанятые физические лица смогут платить 4% с дохода от реализации, а юридические лица — 6%, объясняет ведущий юрист Европейской юридической службы Александр Спиридонов.
Что грозит за неуплату налога?
Неуплата налога за сдачу квартиры в аренду чревата штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога, как отмечает Светлана Горохова. А если налог не уплачивается умышленно, то штраф составит все 40%.
«В соответствии с Кодексом об административных правонарушениях, непредставление документов и иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей», — отмечает эксперт.
Кроме того, наказание за непредставление налоговой декларации или включение в нее заведомо ложной информации в крупном размере (сумма налогов за три финансовых года — более 900 тысяч рублей, при этом доля неуплаченных налогов превышает 10% подлежащих уплате сумм) предусмотрено в Уголовном кодексе. Это штраф от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительные работы на срок до одного года, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до одного года.
При этом то же деяние в особо крупном размере (налогов за три финансовых года накопилось более 4,5 млн рублей, при этом неуплаченных из них — более 20% или больше чем на 13,5 млн) наказывается штрафом 200-500 тысяч рублей, принудительными работами или даже лишением свободы, как говорит Горохова.
Сколько уйдет на налоги, если сдаете квартиру не целый год
Если сдавать квартиру не все 12 месяцев в течение года, процедура отчетности и уплаты налога никак не изменяется:
- Физлицо. В декларации 3-НДФЛ нужно указать общую сумму дохода, полученного за отчетный год, без деления по месяцам. В данном случае не имеет значения, если, например, в квартире не было жильцов с марта по июнь.
- ИП на УСН 6%. В декларации указывают общие доходы за первый квартал, полугодие, девять месяцев и за год. В данном случае также не имеет значения, если в какой-то отдельный месяц доходов от сдачи квартиры не было.
- ИП на ПСН. Минимальный срок патента составляет один месяц. Если планируете сдавать квартиру, например, только летом, можно купить патент на три месяца.
- Самозанятый. Если не сдавали квартиру в какой-то месяц, то и оформлять чек не должны. А если нет дохода, налоговая не начисляет налог.
Что будет, если не платить налог
Если налоговая узнает о том, что вы сдаете квартиру и не платите с этого налог, то выставит требование об уплате НДФЛ, а также начислит пеню за неуплату. Ее размер зависит от длительности просрочки и рассчитывается по формуле:
Неуплаченная сумма налога × 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ × Количество дней просрочки.
Кроме этого, налоговая начислит следующие штрафы:
- За непредставление налоговой декларации — 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 ₽.
- За предпринимательскую деятельность без регистрации ИП или юридического лица — от 500 до 2000 ₽.
- За нарушение срока уплаты налога — 20% от неуплаченной суммы налога. А если не платить налоги не по незнанию, а осознанно, то размер штрафа будет уже 40%.
А если сумма неуплаченного налога превысит 2 700 000 рублей, то грозит уже уголовная ответственность. Самое суровое наказание в таком случае ― лишение свободы сроком до одного года. А если размер неуплаты превышает 13 500 000 рублей ― на срок до трех лет.
Ответственность за неуплату
Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.
При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.
Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.
Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:
- Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
- Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина – 5% за каждый просроченный день.
- Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.
Квартира сдается ИП на «патенте»
При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.
Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.
Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.
Срок патента составляет от 1 месяца до года.
В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.
Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.
Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.
Отчетность на патенте ИП не сдают.
Частые ошибки при сдаче квартиры в аренду
Собственники, помимо того что нередко отказываются от уплаты налогов, действуя по серой схеме, допускают и другие ошибки. Например, не заключают договор аренды (найма). Между тем он дает много преимуществ, позволяя избежать спорных ситуаций или вовремя их урегулировать, включая возмещение убытка в чрезвычайных ситуациях.
Еще дна распространенная ошибка — договор заключен, но в нем не указано, какие коммунальные платежи входят в оплату за проживание. Также не описаны ценное имущество, которое есть в квартире, и штраф в случае задержки оплаты.
Часто отказываются и от депозита — «страховки» в размере ежемесячного платежа за проживание. Помимо этого не составляют акт приема-передачи жилья к договору. И напрасно. Эти меры способны защитить владельца от недобросовестных квартиросъемщиков.
Также важно учесть, что договор, заключенный сроком на один год и более, подлежит обязательной государственной регистрации в Росреестре.
Как узнать размер налога
Для того чтобы узнать размер налога с аренды квартиры физического лица в 2024 году, необходимо ознакомиться с соответствующими законодательными актами и установленными нормами. Размер налога зависит от многих факторов, включая расположение квартиры, ее площадь, рыночную стоимость и ряд других характеристик, а также от уровня дохода и налогового статуса арендатора.
Официальная информация о размере налога с аренды квартиры физического лица в 2024 году будет содержаться в специальных распоряжениях, постановлениях или законах, которые будут приняты соответствующими органами власти на муниципальном, региональном или федеральном уровне.
Также можно обратиться к налоговым органам или специализированным организациям, которые предоставляют консультационные услуги по налоговому и юридическому вопросам. Они смогут подробно проконсультировать вас по каждому случаю и помочь расчитать размер налога с аренды квартиры.
При обращении за информацией о размере налога с аренды квартиры в 2024 году, необходимо иметь при себе все необходимые документы и сведения о квартире, ее арендаторе и доходах от аренды.
| Документы и сведения, необходимые для расчета налога |
|---|
| 1. Договор аренды квартиры |
| 2. Свидетельство о собственности на квартиру |
| 3. Паспорт арендатора |
| 4. Свидетельство о регистрации квартиры по месту жительства |
| 5. Документы, подтверждающие размер арендной платы и доходы от аренды |
С учетом всех указанных факторов и предоставленных документов, налоговый орган сможет рассчитать размер налога с аренды квартиры физического лица в 2024 году. Важно отметить, что налоговая ставка может меняться в зависимости от законодательных изменений и решений налоговых органов.
Сроки и порядок уплаты налогов
При сдаче квартиры в аренду налоги должны быть уплачены в установленные сроки. Сроки и порядок уплаты налогов регулируются законодательством и могут отличаться в зависимости от региона и формы собственности.
Обычно налоги за сдачу квартиры в аренду уплачиваются ежеквартально или ежегодно. При выборе ежеквартальной оплаты, налоги должны быть уплачены в первые 30 дней каждого квартала. Например, за первый квартал налоги должны быть уплачены до 30 апреля. В случае выбора ежегодной оплаты, налоги должны быть уплачены до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Оплата налогов производится в налоговых органах или через электронные платежные системы. Для уплаты налогов необходимо предоставить декларацию о доходах от сдачи квартиры в аренду и сумму налога, рассчитанную на основе ставки для соответствующего налогового периода.
При невыполнении своевременной оплаты налогов могут быть применены штрафы и неустойки. Поэтому рекомендуется внимательно следить за сроками и правильно заполнять декларацию, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.
| Форма оплаты | Срок оплаты |
|---|---|
| Ежеквартальная | До 30 числа первого месяца каждого квартала |
| Ежегодная | До 30 апреля года, следующего за отчетным |
Изменения налогов на недвижимость в 2024 году
В 2024 году в России будут внесены изменения в налоговое законодательство, касающиеся налогообложения недвижимости. В частности, будут введены новые правила в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже или дарении квартиры.
Согласно новым правилам, с 2024 года при продаже квартиры дальним родственникам (родителям, детям, братьям/сестрам) можно будет снизить налоговую базу. Это означает, что при реализации недвижимости родственники смогут уменьшить сумму НДФЛ, которую необходимо платить. Для этого нужно будет предоставить документы, подтверждающие родственные отношения.
С другой стороны, при дарении квартиры дальним родственникам налог на подаренное имущество не придется платить вообще. Правда, переоформление жилья по процедуре дарственной будет сопровождаться определенными правовыми и налоговыми формализациями.
Однако важно помнить, что новые правила налогообложения касаются только продажи или дарения квартиры родственникам. При реализации недвижимости другим лицам все остается без изменений, и налог на доходы с продажи недвижимости в размере 13% по-прежнему останется в силе.
Таким образом, новые поправки в законодательстве снижают налоговую нагрузку при продаже или дарении квартиры близким родственникам. Однако они не применимы к сделкам с недвижимостью, осуществляемым с дальними родственниками или другими лицами.
При реализации недвижимости или дарении ее другим лицам, не являющимся близкими родственниками, налог на доходы с продажи или подарка останется в силе и нужно будет его уплатить в полном объеме.
Важно иметь в виду эти изменения в налоговом законодательстве, чтобы правильно планировать и выполнить все необходимые процедуры при продаже или дарении недвижимости.
Ставки налога на доходы от аренды жилья
В некоторых странах или регионах существуют фиксированные ставки налога на доходы от аренды, которые определяются в законодательстве. Однако в большинстве случаев ставка налога на доходы от аренды является прогрессивной, что означает, что чем выше доход от аренды, тем выше ставка налога.
Например, в России ставка налога на доходы от аренды жилья в 2024 году составляет 13%.
Нередко также применяется система налогообложения на основе категорий объектов аренды. Например, высокие ставки налога могут применяться к коммерческой недвижимости, такой как офисные помещения или магазины, в то время как ставки для жилой недвижимости могут быть более низкими.
Необходимо отметить, что налог на доходы от аренды жилья может влиять на доходы собственника и имеет значение при планировании бюджета. Поэтому перед сдачей квартиры или другого жилого помещения в аренду всегда рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или ознакомиться с действующим законодательством по данному вопросу.
Ознакомьтесь с таблицей ниже, чтобы узнать более подробную информацию о ставках налога на доходы от аренды жилья в различных странах:
| Страна | Ставка налога на доходы от аренды жилья |
|---|---|
| Россия | 13% |
| США | Варьируется в зависимости от дохода и налоговой категории |
| Великобритания | 20-45%, в зависимости от налогового дохода |
| Германия | Варьируется в зависимости от дохода и налоговых ставок |
Берут Ли Налог С Пенсионера За Сдачу Квартиры В Аренду
- статья 122 Налогового кодекса регламентирует штраф величиной 20% от предполагаемых доходов. За каждые просроченные сутки начисляется пени, а если в судебных органах докажут, что вы преднамеренно скрывали прибыль, то нужно будет заплатить 40%;
- статья 171 УК РФ предусматривает штраф за нелегальный предпринимательский бизнес. Если прибыль составила больше чем 1,5 миллиона рублей, то придется заплатить до 300 тыс. рублей. Кроме того, могут и приговорить к исправительным работам на 20 суток. При отсутствии оплаченной квитанции, суд может арестовать на 6 месяцев;
- статья 198 УК РФ за уклонение от пошлин с физлиц определяет штраф до 300 тыс. рублей или приговаривает к заключению под стражу на год, когда собственники не предоставляют декларацию или пишут в ней неправильную информацию, которая скрывает настоящую прибыль.
Грядущая поправка связана с тем, что в 2024 году заработает новый порядок налогообложения для самозанятых граждан. Согласно новым проектным предложениям, планируется установить ставку налога, если квартира сдается физическим лицам в размере 4%, а если организации, то 6%. Ожидается, что «пилотный» проект заработает сразу в 4 регионах страны.
Последняя налоговая система, предназначенная для самозанятых, действует лишь с 1 января 2024 года. Сначала она была доступна только в Татарстане, Москве, Калужской и Московской областях. С 1 января 2024 года этим правом также можно воспользоваться в Санкт-Петербурге, Республике Башкортостан, Красноярском и Пермском крае, Ненецком АО, ЯНАО, ХМАО, Тюменской, Ленинградской, Воронежской, Волгоградской, Омской, Сахалинской, Ростовской, Нижегородской, Новосибирской, Самарской, Свердловской и Челябинской областях.
На первый взгляд этот вариант может показаться более выгодным из-за наличия особого налогового режима, где уплачивать нужно не 13%, а 6%. Однако важно помнить, что индивидуальные предприниматели также уплачивают страховые взносы, которые к тому же являются обязательными. Что это означает? Что пенсионеру придется платить каждый год определенную сумму вне зависимости от уровня дохода и того факта, сдавалась ли его квартира в рассматриваемом периоде. В обоих случаях пенсионер будет нести определенные расходы, платя налоги государству. Поэтому многие и решаются сдавать свои квартиры неофициально, чтобы хоть как-то упростить себе жизнь и получать прибавку к пенсии. Заключая неофициальный договор аренды, человек также несет определенные риски. В большинстве своем они связаны с неуплатой очередного платежа арендаторами, в меньшей степени – с выявлением дохода и удержанием налога, штрафа с пенсионера.
Как удостоверяется факт внесения и получения арендного платежа
Оплата аренды или найма жилплощади фиксируется сторонами путем составления расписки, имеющей статус официальной бумаги. Примечательно, что законодательство не ограничивает субъектов в определении подходящей формы данного документа.
Между тем, некоторых правил при составлении такой расписки все же следует строго придерживаться:
- Бумага составляется арендодателем (наймодателем) – получателем денег, уплаченных за аренду (наем) жилплощади.
- Документ составляется (заполняется) предельно аккуратно – без исправлений, помарок, ошибок.
В обязательном порядке указываются следующие реквизиты:
- ФИО сторон, фигурирующих в расписке, а также их паспортные сведения;
- дата получения наймодателем внесенных денежных средств;
- конкретный период и точная сумма оплаты.
Прогнозы по поводу влияния нового налога на рынок недвижимости
В 2024 году в России планируется ввести новый налог на аренду квартиры. Это вызывает много вопросов у собственников не только жилой, но и коммерческой недвижимости. Налоговые изменения непременно повлияют на рынок недвижимости, но неоднозначны прогнозы относительно масштаба и направления этих изменений.
Одним из основных вопросов, которые волнуют собственников недвижимости, является возможное увеличение цен на аренду и покупку недвижимости. Существует вероятность, что введение нового налога приведет к росту затрат на аренду квартир и помещений, что создаст дополнительные расходы для жителей и бизнеса. Соответственно, это может повлиять на спрос и предложение на рынке недвижимости.
Несмотря на возможное увеличение цен, некоторые эксперты утверждают, что новый налог может также стимулировать развитие инвестиций и улучшение качества предлагаемой недвижимости. Возможность получения дополнительных средств с помощью нового налога может мотивировать собственников инвестировать в улучшение своих объектов, что, в свою очередь, может повысить интерес покупателей и арендаторов.
Каковы размеры налога на аренду квартиры в 2024 году
В 2024 году размер налога на аренду квартиры будет зависеть от различных факторов, включая местоположение квартиры, ее площадь и условия договора аренды. Налогообложение арендной платы в России регулируется Федеральным налоговым кодексом и может варьироваться в зависимости от региона и статуса налогоплательщика.
Ориентировочно размер налога на аренду квартиры в 2024 году составит обычно 13% от суммы арендной платы. Однако, есть некоторые исключения и льготы для определенных категорий граждан, таких как пенсионеры или многодетные семьи. Дополнительные скидки или налоговые вычеты могут применяться в зависимости от условий и положений, установленных налоговым законодательством. Лучше всего обратиться к налоговому консультанту или специалисту по налогообложению для получения точной информации на основе вашей ситуации.