Преднамеренное и фиктивное банкротство различия

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Преднамеренное и фиктивное банкротство различия». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) – это совокупность действий (или наоборот – бездействие), преднамеренно совершенных физическим лицом для утраты платежеспособности: то есть способности самостоятельно расплатиться с кредиторами по имеющимся у него финансовым обязательствам.

Понятие преднамеренного банкротства и его юридические последствия

Преднамеренное банкротство — это осознанное совершение гражданином действий, которые влекут за собой финансовую несостоятельность. Иными словами, это намеренное ухудшение своего финансового состояния с целью банкротства, то есть, списания всех долгов.

В России преднамеренное банкротство регулируется законодательством и влечет за собой серьезные последствия. Лица, совершившие такие действия, могут быть привлечены к уголовной ответственности и оштрафованы. Кроме того, они могут лишиться права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

• Преднамеренное банкротство может повлечь за собой уголовное преследование.
• Лица, совершившие такие действия, могут быть оштрафованы и лишены определенных прав.
• Законодательство России строго регулирует случаи преднамеренного банкротства.

Преднамеренное банкротство: понятие, выявление, последствия

Преднамеренное банкротство представляет собой ряд умышленных действий лица (в некоторых случаях — бездействия), которые в конечном итоге ведут к снижению способности отвечать по денежным обязательствам или к наступлению полной неплатежеспособности.

Цели, по которым инициируется преднамеренное банкротство физического лица, могут быть различными. К наиболее часто встречаемым мотивам относятся:

• Уклонение от исполнения ранее взятых на себя денежных обязательств — перед налоговыми органами, частными компаниями и иными кредиторами.
• Отсрочка платежей, реструктуризация и т. п. Действия гражданина при этом направлены на то, чтобы вторая сторона предоставила более выгодные условия оплаты.
• Осуществление различных махинаций. Например, когда умышленная несостоятельность проводится с целью набрать как можно больше кредитов, но при этом человек не имеет намерений расплачиваться с ними.

Что грозит за фиктивное или преднамеренное банкротство?

За фиктивное банкротство предусмотрено наказание:

• По части 1 ст. 14.12 КоАП РФ для граждан штраф от 1 до 3 тыс. рублей, если только в деянии нет признаков преступления.

• По ст. 197 УК РФ штраф от 100 до 300 тыс. рублей, либо лишение свободы до 6 лет, но при условии причинения крупного ущерба своими действиями. Под крупным ущербом понимается сумма не менее чем в 2.25 млн. рублей.

За преднамеренное банкротство установлена следующая ответственность:

• По части 2 ст. 14.12 КоАП РФ для граждан штраф от 1 до 3 тыс. рублей, если только в деянии нет признака преступления, как и в случае фиктивного банкротства.

• По ч. 1 ст. 196 УК РФ преднамеренному банкроту грозит штраф от 200 до 500 тыс. либо лишение свободы до 6 лет. Критерии крупного ущерба аналогичны статье выше.

Кто выявляет преднамеренное банкротство?

Признаки преднамеренного банкротства могут быть выявлены как правоохранительными органами по заявлению кредитора, так и установлены в суде в ходе рассмотрения дела о несостоятельности.

Суд в дальнейшем передает материалы в правоохранительные органы.

Как защитить себя от преднамеренного банкротства?

В качестве признаков преднамеренного банкротства судебной практикой выделяются следующие действия:

• Сокрытие лицом своего имущества с целью его спасения от обращения взыскания за долги.

• Наличие средств, имущества для погашения долга и последующий отказ от их использования. Например, покупка автомобиля и его дарение близкому родственнику при наличии взысканных судом долгов, для погашения которых потраченной суммы было бы достаточно.

• Действия, направленные на создание ложных признаков банкротства. Вывод активов и имущества, перевод доходов на близких, дробление бизнеса, увеличение суммы долга без целей возврата и т.д.,

Ответственность за преднамеренное банкротство

Как мы уже отметили выше, в зависимости от размера ущерба, причиненного кредиторам, вид и мера ответственности могут изменяться:

1. Административная ответственность. Предусмотрена ст. 14.12 КоАП РФ. Размер штрафа варьируется в пределах от тысячи до 3 тысяч рублей – для физлиц, и от 5 до 10 тысяч рублей – для должностных лиц. Последних могут не только оштрафовать, но и дисквалифицировать (то есть запретить занимать определенную должность) на срок от года до 3 лет.
2. Уголовная ответственность. Предусмотрена ст. 196 УК РФ. Если должник причинил кредиторам крупный ущерб (более 2 млн. 250 тысяч рублей), его могут оштрафовать (максимальный размер штрафа – полмиллиона рублей) или лишить свободы на срок до 6 лет. Если преступление было совершено лицом, обладающим определенными служебными полномочиями (и использовавшим эти полномочия в собственных интересах), или лицом, контролирующим компанию-должника, мера ответственности вырастает в разы. Штраф в этом случае может достигать 5 млн. рублей, а продолжительность лишения свободы – 7 лет.

Отдельно стоит отметить, что последствия преднамеренного банкротства для должника не ограничиваются административной или уголовной ответственностью – в подобной ситуации наступает и гражданско-правовая ответственность. Для должника она заключается в том, что:

• в ходе банкротства не будет утвержден план реструктуризации долга – рассчитываться с кредиторами придется согласно положениям ранее заключенных договоров;
• по итогам банкротства должник, признанный банкротом, не будет освобожден от имеющихся у него финансовых обязательств – расплачиваться с кредиторами придется самостоятельно и в полном объеме.

Различие по моменту совершения преступления

Схема преднамеренного банкротства чаще всего применяется юридическими лицами. Ее особенность состоит в том, что все действия по доведению компании до плачевого финансового состояния проводятся заранее. Таким образом, объявление о несостоятельности является кульминацией «спектакля». Основная цель мошенников – перейти к конкурсной стадии и за бесценок скупить на торгах активы разорившегося предприятия.

Фиктивное же банкротство может быть, как подготовлено заранее (у физических лиц к таким действиям относится дарение или фиктивная продажа имущества подставным лицам), так и совершаться непосредственно в процессе признания несостоятельности.

Имущество, принадлежащее должнику, не уничтожается, а «прячется». Цель состоит в том, чтобы пройти процедуру и списать долги, продав на торгах лишь часть имущества. Неправомерные действия должника во время процедуры чаще всего носят признаки именно фиктивного, а не преднамеренного банкротства.

Выявление преднамеренного банкротства

Признаки криминального банкротства юридических лиц выявляются, как правило, на этапе наблюдения. Это первый этап процедуры, и в ходе нее арбитражный управляющий проверяет всю отчетную и финансовую документацию компании. Руководство юридического лица обязано предоставить управляющему доступ ко всем документам в течение трех дней.

На что в первую очередь обращает внимание специалист по банкротству, и какие моменты вызывают его подозрения? Косвенными признаками преднамеренного банкротства могут быть:

• Резкое увеличение количества сделок в последние месяцы перед подачей заявления о несостоятельности. Это может свидетельствовать о том, что лица, планирующие преднамеренное банкротство, переводят средства компании в оффшорные зоны, либо на счета подставных лиц.
• Сделки с участием фирм-однодневок. И прочие сделки, не соответствующие рыночным правилам. Например, продажа оборудования или крупных партий продукции по явно заниженной цене
• Нецелевое использование средств и прочие нелогичные решения топ- менеджеров. Например, компания, балансирующая на грани разорения и остро нуждающаяся в обновлении технологического парка, вдруг щедро спонсирует местный конкурс красоты. У арбитражного управляющего это непременно вызовет подозрения
• Отчетная и бухгалтерская документация «затерялась» или носит явные следы подделки. С компанией явно «что-то нечисто»! Управляющему только предстоит определить, что перед ним – преднамеренное или фиктивное банкротство. Уничтоженные или подделанные документы чаще всего указывают на фиктивное.

В чем разница между фиктивным и преднамеренным банкротством

Разница заключается в целях, способах достижения и уровне ответственности за экономические преступления.

При преднамеренном банкротстве в результате целенаправленных действий по избавлению от имущества и денежных средств гражданин или юрлицо, действительно, не имеют возможности рассчитаться по долгам. Финансовое положение намеренно ухудшают, чтобы добиться списания долгов, так как в противном случае суд бы отказал в банкротстве.

Цель фиктивного банкротства – это уклонение от выплаты задолженности перед кредиторами обманным путем. С помощью фальсификации документов и сокрытия имущества должник создает видимость финансовой несостоятельности и выходит с ней в суд, чтобы избавиться от обязательств.

Уровень ответственности зависит от размера ущерба.

Цели фиктивного банкротства

Цели, которые преследуют недобросовестные индивидуальные предприниматели и граждане, могут быть разными. Например:

1. попытка уйти от долговых обязательств. Эта причина является основной. Лжебанкрот, который обременен финансовыми обязательствами перед кредиторами (банки, налоговые службы, Пенсионный фонд и др.), пытается уйти от выплаты своих долгов. Ведь в результате процедуры банкротства долги банкрота могут быть частично или полностью списаны.

2. получить отсрочку выплаты денежных обязательств. В ходе проведения процедуры банкротства выплата финансовых обязательств, а также начисление денежных санкций (начисление процентов, пени и т.д.) замораживаются. К тому же, должник может «выбить» для себя более выгодные условия погашения финансового бремени.

3. закрыть свой бизнес-проект. Если индивидуальный предприниматель решил полностью закрыть свое дело, а платить по своим долгам не хочет, то он пытается объявить себя финансово несостоятельным.

4. совершение мошеннических действий с кредитными средствами. В этом случае открытие своего бизнеса предназначено, чтобы взять денежные средства в кредитных организациях и в ближайшей перспективе объявить себя банкротом. Вот такой оригинальный бизнес-план.

Фиктивное банкротство расценивается законом, как мошеннические действия.

За совершение таких действий закон предусматривает административную, а также уголовную ответственность. К какому виду юридической ответственности привлекут должника, определяется размером причиненного должником ущерба кредиторам.

Административная ответственность лжебанкроту наступает, если размер нанесенного ущерба будет расценен как не крупный. За подобные правонарушения должник будет привлечен к административной ответственности согласно ч.1 ст. 14.12 КоАП РФ. Этот пункт предусматривает наказание в виде штрафа от 1 до 3 тысяч рублей.

Если вред, причиненный кредиторам будет оценен как крупный, то должник будет привлечен к уголовной ответственности согласно статье 197 УК РФ. Согласно закону размер ущерба должен превысить 2 млн 250 тыс. рублей. Эта уголовно-правовая норма предусматривает следующие виды наказаний:

• штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей или в размере заработной платы осужденного от 1 до 2 лет;

• принудительные работы сроком до 5 лет;

• лишение свободы сроком до 6 лет со штрафом до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы за период до 6 мес. или без него.

Инициатором возбуждения уголовного дела и уголовного преследования могут быть следующие лица:

• финансовый управляющий – специально уполномоченное должностное лицо, занимающийся ведением процедуры банкротства конкретного лица. В его работу также входит оценка финансового состояния должника и установление фактов неправомерности банкротства;

• кредиторы. Логично, что кредиторы стараются инициировать проведение проверок и установления факта фиктивного банкротства. Ведь от этого будет зависеть возможность вернуть денежные средства от должника.

Важный момент: финансовый управляющий не проводит оценку и анализ фиктивного банкротства, если заявление о признании должника банкротом в арбитражный суд подал именно кредитор. Уголовно-правовая норма прямо устанавливает, что для привлечения должника к уголовной ответственности за фиктивное банкротство, инициировать саму процедуру должен сам должник.

За преднамеренное банкротство, закон также предусматривает наказание.

Часть 2 ст. 14.12 КоАП устанавливает административную ответственность за преднамеренное банкротство если неправомерные действия не несут тяжелого ущерба. Эта норма предполагает наложение административного штрафа в размере от 1 до 3 тыс. рублей.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство устанавливает ст. 196 УК РФ и предусматривает следующие виды наказания:

• штраф (200-300 тыс. руб.) или в размере заработной платы виновного от 1 до 3 лет;

• принудительные работы (до 5 лет);

• лишение свободы (до 6 лет) с наложением штрафа (до 200 тыс. руб.) или в размере заработной платы осужденного (до 18 мес.) или без такового.

Гражданское лицо (или ИП) привлекается к тому или иному виду ответственности в зависимости от размера причиненного вреда кредиторам. Так же, как и в случае с фиктивным банкротством, крупный размер ущерба оценивается суммой свыше 2 млн 250 тыс. рублей.

Стоит также отметить, что гражданин не может нести уголовную ответственность, если не будет доказана его вина. В данном случае, преступными признаются действия, совершенные умышленно. Если неправомерные действия были совершены по другой причине (неграмотности), то должник не будет привлечен к уголовной ответственности.

В процедуре банкротства много нюансов, чтобы ее проведение не повлекло дополнительных проблем с законом, нужно помнить несколько вещей:

1. Фиктивное банкротство – банкротство, при котором лицо объявляет себя финансово несостоятельным, а денежные средства для удовлетворения требований кредиторов унего есть.

2. Преднамеренное банкротство – умышленное совершение лицом действий/бездействий, которые приведут к разорению.

3. Целями фиктивного банкротства являются: уход от долговых обязательств; получение отсрочки выплаты денежных обязательств и более выгодные условия их погашения; закрытие бизнес-проекта; совершение мошеннических действий с кредитными средствами для получения своей выгоды.

4. Признаками фиктивного банкротства являются: несоответствие предоставленной информации и документации должником с собранными сведениями уполномоченными лицами; предоставление должником поддельных и фальсифицированных документов о своем имуществе, а также о своих доходах и расходах; проведение должником сделок для скрытия своего имущества и денежных средств.

5. Группами совершения противоправных действий при фиктивном банкротстве являются: сокрытие сведений и преднамеренное искажение информации должника о своем имуществе и финансовом положении; совершение должником мошеннических действий, которые причиняют финансовый ущерб кредиторам; противодействие работе уполномоченным лицам.

6. Должник несет административную и уголовную ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство. Вид юридической ответственности должника определяется размером причиненного ущерба кредиторам.

Наказание за фиктивное или преднамеренное банкротство

Квалификация преступления зависит от суммы ущерба. Гражданин, решившийся одурачить суд, может столкнуться с такими последствиями:

1. Административное наказание. Применяют, если ущерб, нанесенный кредиторам — менее 1,5 млн рублей. Будет штраф от 1 000 до 3 000 рублей³.
2. Уголовная ответственность. Применяют при причинении ущерба в сумме от 1,5 млн рублей. Здесь наказание зависит ещё и от состава преступления:
   • за преднамеренное банкротство — штраф 100-300 тыс. рублей или тюремное заключение на срок до 6-ти лет⁴;
   • за фиктивное банкротство — также тюремное заключение на срок до 6-ти лет, отличие лишь в том, что штраф выше — 200-500 тыс. рублей⁵.

Последствия преднамеренного банкротства

Результатом наличия вышерассмотренных признаков является наступление ответственности за преднамеренное банкротство:

• Административная. Определяется в случае не крупного ущерба (по УК РФ) и выражается в виде штрафа или дисквалификации.
• Уголовная. Назначается только при крупном ущербе от денежной санкции до лишения свободы. В таком случае выносится приговор ст. 196 УК РФ.
• Имущественная гражданская. В данном случае происходит перевод долгов с организации на бывшего руководителя – виновника в банкротстве (субсидиарная ответственность).

Помощь адвоката по банкротству и уголовным делам

Как защититься при преднамеренном или фиктивном банкротстве? Наказание по рассматриваемым делам достигает нескольких лет лишения свободы. Более того, имеющаяся кредиторская задолженность также остается, ведь банкротство незаконно. Указанные факторы однозначно указывают на необходимость обращения за квалифицированной защитой.

Вопрос о преднамеренности или фиктивности банкротства рассматривается по каждому банкротному делу. При этом, не важно в отношении юридического или физического лица возбуждено дело о несостоятельности. В целях защиты прав кредиторов важно знать, скрывает ли свое имущество должник, не производил ли он целенаправленных действий, который и привлекли к банкротству.

Ложное банкротство физ. лица

По закону при банкротстве должник обязан предоставить в суд список своего имущества и банковских счетов, а также сообщить о сделках за последние 3 года на сумму более 300 тысяч рублей. В процессе банкротства человек обязан отвечать на запросы и вопросы финуправляющего касательно своей собственности.

На попытку умышленного банкротства физического лица указывают следующие факты:

• Упомянутые должником в заявлении данные не подтвердились проверкой финуправляющего, представлена недостоверная или неполная информация о материально-финансовой ситуации должника.
• Есть признаки подделки представленных в суд документов.
• Перед банкротством проведены сделки по отчуждению имущества, сняты или выведены деньги со счетов.
• Дарение или купля-продажа на заведомо невыгодных для должника условиях — по цене ниже 50% от рыночной.
• Резкое увеличение числа взятых долговых обязательств в течение месяца до банкротства.
• Покупка заведомо неликвидного имущества, оплата услуг по завышенной стоимости в течение 3 лет до банкротства.
• Замена одних долговых обязательств другими, условия которых явно не выгодны для банкрота.

Преднамеренное банкротство

При подобном виде перехода к денежной несостоятельности компании руководством умышленно создается нарастающий вал задолженности предприятия перед сотрудниками и вкладчиками.

Предпринимаемые действия заведомо неправильные, некомпетентные и приведут к финансовому провалу. При этом собственники и руководители организации преследуют личные интересы при ведении подобного убыточного бизнеса, заранее зная, что требования кредиторов впоследствии останутся неудовлетворёнными.

Кредиторами вправе выступать физические лица, вложившие средства в развитие бизнеса, юридические лица, банки. К числу взыскателей непременно присоединяются работники организации, когда начинаются задержки с выплатой заработной платы.

Экономическая деятельность компании и становится объектом неправомерного банкротства. Несостоятельность компании развивается по причине специально подстроенных действий.

Они взаимозависимы и делятся на три ступени:

• Действие либо бездействие ответственных лиц.
• Чётко выраженная причинно-следственная связь между совершенным деянием и наступившими последствиями.
• Немалый ущерб финансовому обороту предприятия, возникший как результат первичного деяния.

Преднамеренное банкротство – не всегда активно предпринимаемые действия по заваливанию бизнеса. Порой преступные намерения выражаются в халатном бездействии и промедлении руководства предприятия.

Все перечисленное относится к объективной стороне преступления. Выполнение либо невыполнение руководством прямых должностных обязанностей, умалчивание и введение в заблуждение -– объекты, рычаги достижения заведомой цели: приведения предприятия к финансовой несостоятельности перед лицом кредиторов.

Но у любого преступления всегда присутствует мотив. Субъективной стороной преднамеренного банкротства становится злой умысел. Руководитель, собственник компании совершенно осознанно создаёт ситуацию убыточности бизнеса, продолжительное время погружая предприятие в пучину долгов.

Нельзя оценивать тяжесть совершенных противозаконных деяний исключительно по характеру наказания. В канву приговора ложатся и иные обстоятельства дела, смягчающие и отягчающие результат.

Банкротство организаций – естественный процесс, проистекающий по разным причинам. Главным отличием описанных методов банкротства от законных считается намеренность действий либо бездействия и задача обмана добросовестных вкладчиков в финансовую стабильность предприятия и его работников.

В случае преднамеренного банкротства оно не оспаривается, преступным становится сам механизм доведения бизнеса до краха.

При фиктивном банкротстве предприятие вполне стабильно и прибыльно, а вот заявление руководства и его последующие действия призваны ввести в заблуждение органы судебной власти и кредиторов предприятия. Цели преследуются разнообразные. Преимущественно – главенствует желание уйти от законных выплат вкладчикам.

Какова ответственность за преднамеренное банкротство

Выявление преднамеренного банкротства влечет ответственность для всех лиц, допустивших такое положение дел. Однако суду нужно для начала найти мотивы, которыми руководствовался должник, и обнаружить неопровержимые доказательства совершенного преступления.

Меру ответственности за преднамеренное банкротство можно найти в Кодексе РФ об административных правонарушениях и Уголовном кодексе РФ. Но даже из названий правовых документов понятно, что предусмотрено как административное, так и уголовное наказание. Такие суровые санкции преследуют цель уменьшить количество желающих списать свои долги путем умышленного банкротства. Однако наказание пугает далеко не всех – с каждым годом количество обнаруженной ложной несостоятельности увеличивается.

Есть некоторый перечень незаконных действий, которые точно не останутся безнаказанными:

• Сокрытие должником своей собственности или прав на собственность, при этом не выполняются имеющиеся обязательства и утаивается соответствующая информация. Наказывается штрафом от 100 до 500 тысяч рублей. Альтернативное наказание – штраф, равный доходу гражданина за период от года до трех лет. Если же денег для уплаты штрафа нет, назначаются либо принудительные работы до трех лет, либо тюремный срок до двух лет.
• Удовлетворение неправомерных требований кредиторов несет последствия в виде штрафа до 300 тысяч рублей. В случае невозможности выплатить такую сумму – заключение под стражу на два года или принудительные работы на годовой срок.
• Препятствование в составлении отчета о ложном банкротстве, помехи при проведении проверки наказываются штрафом до 200 тысяч рублей или в размере дохода за полтора года. Альтернативное наказание предусматривает 480 часов принудительных работ или два года исправительных.

В случае обнаружения фиктивного банкротства, ущерб от которого имеет крупный размер (от 2 250 000 рублей и более), наказание может принимать следующие формы:

• до пяти лет принудительного труда;
• тюремный срок до шести лет, в некоторых случаях дополняемый штрафом по решению суда (до 80 тысяч рублей);
• штрафные санкции в размере от 100 до 300 тысяч руб.

Если банкротство признано умышленным, но криминального преступления не обнаружилось, виновному присуждают штраф:

• должностные лица обязуются выплатить от 5 до 10 тысяч рублей;
• простые граждане наказываются штрафом от 1 до 3 тысяч рублей.

Виновникам преднамеренного банкротства также могут запретить заниматься предпринимательской деятельностью на время до трех лет с момента оглашения приговора.

Различия между преднамеренным и фиктивным

Ключевое различие преднамеренного доведения до банкротства от фиктивного в том, что в первом случае руководители и учредители фирмы пытаются произвести личное обогащение за счёт активов разоряемого предприятия.

Задача же фиктивного банкротства заключается в том, что фирма стремится отсрочить выплату долгов перед кредиторами, потому и подаёт в суд информацию о своём якобы плачевном финансовом состоянии. Нередко лица, подающие на фиктивное банкротство, надеются в будущем спасти предприятие, получив такую «отсрочку» или полное освобождение от долгов.

Кроме того, доведение до преднамеренного разорения может произойти и по причине бездействия руководства, которое не предприняло должных мер для восстановления финансового положения компании.

Но в любом случае, если выявлены признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, это является преступлением и карается по закону. Так, должно насторожить:

• резкий рост оборота в последние несколько месяцев;
• активное взаимодействие с одними и тем же контрагентами, многие из которых являются фирмами-однодневками, созданными специально для вывода средств;
• заключение одинаковых контрактов на оказание услуг, при том что проверить этот факт и их качество очень сложно (например, «консультационных услуг»);
• странное поведение руководителей фирмы, которое проявляется в необоснованном росте расходов на потребности, не связанные с развитием бизнеса;
• отсутствие выплаты по долгам и налогам если есть на балансе свободные средства;
• отсутствие реакции на требования контролирующих органов – например, если в отчётности имеются несостыковки, но главный бухгалтер отказывается давать объяснения.

Поэтому арбитражному управляющему необходимо всесторонне вникнуть в бизнес банкротящегося предприятия и убедиться, что нет признаков преднамеренного банкротства. В противном случае к нему могут применить административную ответственность.

Похожие записи:

• Перевозка детей на бустере в 2024 году
• Дивиденды и налоги в 2024 году
• Правила оформления кассового чека с 2024 года